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文檔簡介
1、公司內(nèi)審報告概要一、本次內(nèi)審的項目和目的1、本次內(nèi)審項目為稅務管理、資金管理和資產(chǎn)管理；2、本次內(nèi)審的目的是以風險導向?qū)徲嫗橹鳎M行風險評估和風險防范，其中：（1）稅務管理內(nèi)審主要內(nèi)容是稅務政策的把握和執(zhí)行，包括涉及增值稅、所得稅的稅收法規(guī)、政策的理解、認識和執(zhí)行。（2）資金管理內(nèi)審主要內(nèi)容是制度的建立、建全、崗位權責和執(zhí)行情況。（3）資產(chǎn)管理內(nèi)審主要內(nèi)容是制度的建立、建全、流程和執(zhí)行情況。二、本次內(nèi)審綜合評價●稅務管理方面主要存在如下
2、問題：1、所得稅：2、增值稅：3、個人所得稅4、印花稅5、檔案管理6、其他（1）近兩年未進行地稅稽查潛在風險不容忽視。（2）在會計核算和帳務處理方面存在不規(guī)范、尚需改進的地方。●資金管理方面主要存在如下問題：●資產(chǎn)管理方面主要存在如下問題：公司資金管理內(nèi)審報告目的：1、對資金管理制度的建立、建全情況進行檢查，使公司資產(chǎn)的安全、完整得以保障。2、對制度所規(guī)定的流程、崗位權責等執(zhí)行情況進行檢查以確保制度得以貫徹執(zhí)行。3、對資金管理過程中涉及
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