有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度

1、XXX有限公司財務(wù)管理制度公司發(fā)展日益壯大，為滿足公司發(fā)展需求，規(guī)范公司日常財務(wù)行為，加強公司財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，特制定本財務(wù)管理制度。第一部分：財務(wù)部門的職能一、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度和稅收管理規(guī)定。二、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律執(zhí)行情況。三、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成

2、果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。四、厲行節(jié)約，合理使用資金加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。第二部分：財務(wù)機構(gòu)和人員管理一、財務(wù)人員要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。二、財務(wù)人員具體工作中必須堅持原則，照章辦事。三、記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。財務(wù)記賬采用電子記賬方式。四、記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)

3、完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、摘要清晰、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。五、由于財務(wù)人員的崗位特殊性，對于調(diào)動工作或因故離職，須至少提前30天辦理調(diào)動或離職手續(xù)，財務(wù)人員離職管理不執(zhí)行公司管理制度規(guī)定。必須與接交人員完整交接工作資料及其他手續(xù)，沒有辦理完畢移交手續(xù)的，不得中斷財務(wù)工作。移交包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章、相關(guān)實物、電子資料及其他紙質(zhì)原始資料、未了事項、其他需特殊交代事項等。移交工作必

4、須由部門負責(zé)人監(jiān)督執(zhí)行。第三部分：資金管理制度一、現(xiàn)金管理制度(一)賬務(wù)處理規(guī)定1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證賬實相符。4、出納人員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收支情況，及時登記現(xiàn)金流水賬，并與會計核對是否與現(xiàn)金日記賬余額相符，保證賬賬相符。(二)現(xiàn)金收款規(guī)定1、現(xiàn)金收款時，出納人員應(yīng)監(jiān)督交款人登記《現(xiàn)金收款登記明細表

5、》非我司人員直接交款的，出納人員自行登記《現(xiàn)金收款登記明細表》。2、出納人員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收款信息開具現(xiàn)金收據(jù)，并及時將收據(jù)記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交會計記賬。(三)現(xiàn)金付款規(guī)定1、因出差、調(diào)貨需事先借支現(xiàn)金的，須由經(jīng)手人填寫《借款單》，經(jīng)部門負責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財務(wù)出納處支款。財務(wù)表并簽字確認，非特殊需要原則上不予外出領(lǐng)用確因需要外出領(lǐng)用的，應(yīng)根據(jù)需要張數(shù)加蓋財務(wù)章，并事先書寫完整，空白收據(jù)不得加蓋財務(wù)章，返回公司時應(yīng)及時整

6、本交回財務(wù)。4、開具收據(jù)時，應(yīng)按序使用，書寫規(guī)范，內(nèi)容完整，金額大小寫一致，且不得涂改。因填寫錯誤的需要加蓋“作廢”章，并完整保留各聯(lián)次。(二)支票使用規(guī)定1、支票的領(lǐng)購、保管、使用由財務(wù)出納人員負責(zé)。2、出納人員必須妥善保管支票，應(yīng)存放在專用的保險柜中。為了防范丟失風(fēng)險，支票必須做到使用時再蓋章，不得提前在空白支票上蓋章備用。3、出納人員應(yīng)根據(jù)支票使用情況登記支票使用登記簿，使用時需經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字批準。4、支票使用時，應(yīng)按

7、照支票使用規(guī)范填制公司內(nèi)部提現(xiàn)使用現(xiàn)金支票，對外支付使用轉(zhuǎn)賬支票。轉(zhuǎn)賬支票支付時須由收取方在支票頭上簽收或蓋章。對外支付轉(zhuǎn)賬支票時需填制《資金支付證明單》并書寫支付用途、支付對象、支付金額、勾選轉(zhuǎn)賬支票支付方式。5、支票簽發(fā)錯誤或因故不需再使用的已簽發(fā)支票，應(yīng)與原票頭粘貼在一起加蓋“作廢”章，并在支票領(lǐng)用登記簿上將該號碼注明“作廢”字樣予以注銷。6、現(xiàn)金支票提現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬支票對外支付業(yè)務(wù)，須嚴格根據(jù)已審批的單據(jù)進行。7、收取的外單位轉(zhuǎn)賬支票

8、應(yīng)及時送存開戶銀行進行結(jié)算。(三)銀行承兌匯票規(guī)定1、根據(jù)公司目前狀況，關(guān)于銀行承兌匯票部分，一般為收取支付銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，暫未涉及自行向開戶銀行申請辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。2、公司不提倡收取銀行承兌匯票，收取銀行承兌匯票的，同一產(chǎn)品售價要按一定比例高于以現(xiàn)金或銀行存款方式收取貨款的產(chǎn)品售價，且此種情況僅限于01事業(yè)部。02事業(yè)部和03事業(yè)部不允許發(fā)生收取銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)發(fā)生(02事業(yè)部和03事業(yè)部一般采取預(yù)收貨款方式進行業(yè)務(wù)開展)。

9、3、由于商業(yè)承兌匯票的風(fēng)險太大，公司所有業(yè)務(wù)杜絕采用商業(yè)承兌匯票方式收取貨款。4、收取銀行承兌匯票時，應(yīng)對銀行承兌匯票記載的各要素進行嚴格審查，對要素不齊全、不符合要求的銀行承兌匯票應(yīng)拒絕收取。5、收取得銀行承兌匯票應(yīng)及時復(fù)印，以留存?zhèn)洳殂y行承兌匯票應(yīng)妥善保管，存放于專用保險柜中。(四)財務(wù)印章管理規(guī)定1、我公司對外專用財務(wù)印章主要包括：財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章對外專用財務(wù)印章應(yīng)分人妥善保管，規(guī)范使用對外專用財務(wù)印章必須存放在專用

10、保險柜中。財務(wù)專用章、發(fā)票專用章由出納進行保管，法人章由財務(wù)負責(zé)人進行保管。對外專用財務(wù)印章對外具有法律效力，使用時須嚴格檢查各項單據(jù)是否合法、齊全、符合要求、準確無誤。2、對內(nèi)專用財務(wù)印章主要包括現(xiàn)金收、付訖章，銀行收、付訖章，作廢章等對內(nèi)專用財務(wù)印章僅供公司內(nèi)部管理需要，對外不具有法律效力對內(nèi)專用財務(wù)印章由使用人自行妥善保管四、資金審批流程資金審批流程為：經(jīng)辦人→部門負責(zé)人→財務(wù)審核→總經(jīng)理或經(jīng)分管副總經(jīng)理審批→領(lǐng)款人簽字→出納檢查