《公司全面預算管理制度》

1、第1頁共8頁第3頁共8頁c)匯總公司的整體預算方案，并就必要的修正提出意見與建議；d)在預算編制和執(zhí)行過程中，對各店發(fā)生的分歧、矛盾或問題進行協(xié)調、調解和仲裁；e)接受預算的調整和追加，進行審查及報批；f)提供預算分析報告，并提出預算工作改進的意見與建議；g)負責各店預算管理的指導、監(jiān)督和服務工作；3)預算執(zhí)行機構是各店的預算管理機構，組長由店負責人擔任，具體負責本店預算的編制、實施、控制、監(jiān)督、分析、總結、考核等。五、全面預算的內容：

2、1）全面預算的總體框架：2）全面預算的體系：全面預算主要包括策略計劃、目標設定、經營預算、資本支出預算、財務預算、預算說明書六部分。1.策略計劃：是以公司歷年的經營績效為基礎，全面審視目標市場的經濟環(huán)境，并通過公司內部的優(yōu)劣勢分析，制定出公司在未來一年中的經營策略，是公司經營預算的依據和基礎。2.目標設定：目標設定是以上述策略計劃為依托而制定出公司未來一年內的經營目標，是全面預算的總體概括。3.經營預算：經營預算是指與公司日常業(yè)務直接相

3、關、具有實質性的基本活動的預算，與公司利潤表的計算有關；主要包括：經營簡報、銷售額額預算表、毛利率預算表、員工成本預算表、經營開支預算表等。4.資本支出預算：資本支出預算是指公司不經常發(fā)生的一次性業(yè)務的預算，如公司固定資產的購置、擴建、改建、更新等都必須在投資項目可行性研究的基礎上編制預算，具體反映投資的時間、規(guī)模、收益以及資金的籌措方式等；包括固定資產投資預算表和未完工項目進展投資預算表。戰(zhàn)略目標數據預測預算編制預算審批預算下達預算控