公司預算管理制度(草案)

1、預算管理制度目錄第一章總則????????????????????????????????1第二章預算的組織機構(gòu)及職責????????????????????????1第三章預算內(nèi)容??????????????????????????????2第四章預算的編制?????????????????????????????4第五章預算的執(zhí)行與控制??????????????????????????6第六章預算的調(diào)整??????????????

2、???????????????8第七章預算的考核評價???????????????????????????9第2頁共10頁會審定。3.組織和領導各級預算單位開展預算編制工作。4.預審各預算部門的預算初稿，進行綜合平衡，并提出修改意見。5.匯總編制企業(yè)預算草案、提交預算管理委員會審查。6.跟蹤、監(jiān)控企業(yè)預算執(zhí)行情況。7.定期匯總、分析各預算部門預算執(zhí)行情況，并向預算管理委員會提交預算執(zhí)行分析報告，為委員會進一步采取行動擬定建議方案。8.接

3、受各職能中心的預算調(diào)整申請，根據(jù)企業(yè)預算管理制度進行審查，集中制定年度預算調(diào)整方案，報預算管理委員會審議。9.協(xié)調(diào)解決企業(yè)預算編制和執(zhí)行中的相關問題。10提出預算考核和獎懲方案，報預算管理委員會審議。11.組織企業(yè)對企業(yè)預算執(zhí)行單位預算執(zhí)行情況的考核，提出考核結(jié)果和獎懲建議，報預算管理委員會審議。第八條公司各職能中心是預算執(zhí)行單位，其主要負責人對本單位預算執(zhí)行結(jié)果承擔責任，各職能中心司預算管理委員會的領導下具體負責以下工作：1.提供編制

4、預算的各項基礎資料。2.負責本單位預算的編制和上報工作。3.將本單位預算指標層層分解，落實到各環(huán)節(jié)和個崗位。4.嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算，監(jiān)督檢查本單位預算執(zhí)行情況。5.及時分析、報告本單位的預算執(zhí)行情況，解決預算執(zhí)行中的問題。6.根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化情況及企業(yè)預算制度，提出預算調(diào)整申請。7.組織實施本單位內(nèi)部的預算考核和獎懲工作。8.配合預算管理部門做好企業(yè)總預算的綜合平衡、執(zhí)行監(jiān)控、考核獎懲等。第三章第三章預算預算的內(nèi)容的內(nèi)容第九條預算目

5、標是各職能中心在預算中體現(xiàn)的、最終要實現(xiàn)的綜合價值指標，主要包括利潤總額、凈利潤、現(xiàn)金凈流量、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)凈利率等指標。第十條預算包括經(jīng)營預算和投資預算、籌資預算和財務預算。第十一條經(jīng)營預算包括銷售預算、生產(chǎn)預算、存貨預算、采購預算、銷售費用預算、管理費用預算、財務費用預算、應交稅費預算、折舊攤銷預算、職工薪酬預算等。各職能中心應根據(jù)需要，編制相關的預算。第十二條銷售預算是預算期內(nèi)企業(yè)銷售各種產(chǎn)品或提供各種勞務可能實現(xiàn)的銷售量或