公司預(yù)算管理制度（附帶配套表格）

1、1預(yù)算管理制度預(yù)算管理制度第一章第一章總則總則第一條第一條為了有效地組織和協(xié)調(diào)四川宏華石油設(shè)備有限公司(以下簡稱“宏華公司”或“公司”)以及所屬各控股子公司的各種經(jīng)營管理活動，對公司的財務(wù)和非財務(wù)資源進行分配、控制和考核，完成既定的經(jīng)營目標，特制定本制度。第二條第二條本制度適用宏華公司以及所屬各控股子公司（宏天、友信、科貿(mào)等）。分公司若未特別提及，等同于子公司運用本制度。第三條第三條宏華公司實施預(yù)算管理的目的（1）協(xié)調(diào)宏華公司各職能部門

2、、各下屬子公司的工作；（2）明確各單位的奮斗目標；（3）控制各經(jīng)營單位的經(jīng)濟活動；（4）考核各部門的工作成績。第四條第四條預(yù)算實行統(tǒng)一規(guī)劃、逐級管理的管理體制（1）公司的預(yù)算目標統(tǒng)一規(guī)劃、逐級分解；（2）經(jīng)下達的預(yù)算指標由宏華公司各職能部門及下屬子公司負責落實；（3）由宏華公司統(tǒng)一對預(yù)算執(zhí)行情況分析考核。第二章第二章預(yù)算的組織體系預(yù)算的組織體系第五條第五條預(yù)算管理的組織機構(gòu)包括：預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)、預(yù)算管理部門和預(yù)算執(zhí)行部門。第六條第六條預(yù)算

3、領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)宏華公司董事會是宏華公司預(yù)算的決策機構(gòu)。3第九條第九條責任中心的劃分責任中心可分為以下幾類：利潤中心、收入中心、成本費用中心。（1）利潤中心：利潤中心為負有利潤責任的下屬子公司，其決策能夠決定本責任中心的利潤、收入、成本費用等主要因素，控制目標是特定預(yù)算年度的利潤及其相關(guān)指標；（2）費用中心：費用中心為負有期間費用責任的部門，控制目標是特定預(yù)算年度的各明細費用指標。第十條第十條宏華公司各預(yù)算責任中心劃分（1）利潤中心：宏華公司、

4、各下屬子公司；（2）費用中心：宏華公司各職能部門。第三章第三章預(yù)算的編制預(yù)算的編制第十一條第十一條預(yù)算編制的基本原則（1）以戰(zhàn)略為指導(dǎo)、與經(jīng)營計劃相匹配；（2）預(yù)算目標的確定要實事求是，具有實現(xiàn)的可能性；（3）各責任中心預(yù)算管理的重點是可以控制的；（4）各預(yù)算項目誰控制、誰預(yù)算、誰受益、誰承擔。第十二條第十二條預(yù)算編制的基本方式預(yù)算編制要在預(yù)算會議批準的編制方針指導(dǎo)下進行，采取自上而下下達預(yù)算編制目標、自下而上編制預(yù)算、由財務(wù)部平衡、匯