主管崗工作流程

1、1主管崗工作流程（一）月末結轉(zhuǎn)及提取相關稅金（一）月末結轉(zhuǎn)及提取相關稅金1.1.結轉(zhuǎn)當月地方小稅結轉(zhuǎn)當月地方小稅查詢當月應交稅金各地方小稅的明細賬→將當月地方小稅中存在借方發(fā)生額的金額作記錄→編制相應的會計分錄將其轉(zhuǎn)平借：管理費用房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅貸：應交稅金應交房產(chǎn)稅應交土地使用稅應交車船使用稅2.2.結轉(zhuǎn)當月增值稅結轉(zhuǎn)當月增值稅（1）結轉(zhuǎn)當月增值稅）結轉(zhuǎn)當月增值稅查詢當月應交稅金中應交增值稅的明細賬→將當月應交增值稅的各子科

2、目發(fā)生額作記錄→編制相應的會計分錄將其轉(zhuǎn)出借：應交稅金應交增值稅銷項稅額應交增值稅轉(zhuǎn)出多交增值稅貸：應交稅金應交增值稅進項稅額應交增值稅已交稅金本年數(shù)應交增值稅已交稅金出口交稅應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅（2）轉(zhuǎn)出當月未交或多交的增值稅）轉(zhuǎn)出當月未交或多交的增值稅根據(jù)當月應交稅金應交增值稅各明細賬計算出其貸方余額同借方余額的差額→編制相應的會計分錄將差額轉(zhuǎn)出借：應交稅金應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應交稅金未交增值稅或如下：借：應交稅金未交增

3、值稅貸：應交稅金應交增值稅轉(zhuǎn)出多交增值稅3.3.計提當月主營業(yè)務稅金及附加計提當月主營業(yè)務稅金及附加查詢以及計算出當月增值稅額的應交數(shù)和主營業(yè)務收入→根據(jù)國家以及地方稅收政策計算出各稅費金額→根據(jù)計算出的金額編制相應的會計分錄借：主營業(yè)務稅金及附加貸：應交稅金應交城建稅其他應交款應交教育附加4.4.計提當月所得稅計提當月所得稅按應付稅款法根據(jù)本月的利潤總額扣除不需要納稅項目計提當月的所得稅。借：所得稅3注：現(xiàn)金流量預測表應在下一季度開始

4、月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領導審定無誤才能予以下發(fā)。（八）收集員工考核資料（八）收集員工考核資料當月月初將員工月度考核表下發(fā)給財務部（除部長外）各員工→督促其填寫當月的工作計劃→當月完后督促其填寫當月的工作小結→將小結收齊→交部長考核注：員工月度考核表應在下一個月8日之前收齊。（九）管理性工作（九）管理性工作1.1.嚴格按國家財經(jīng)法律嚴格按國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會計制度，復核會計憑證，保證會計核算質(zhì)量。2.2.在制定內(nèi)部會計核算

5、以及財務管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議在制定內(nèi)部會計核算以及財務管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。3.3.協(xié)助部長加強公司財務會計管理工作協(xié)助部長加強公司財務會計管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財務行為。4.4.協(xié)助部長有效實施對各會計崗位的考核協(xié)助部長有效實施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監(jiān)交工作。5.5.不定期組織成本核算小組或各會計核算崗位的經(jīng)驗交流以及業(yè)務溝通等小型的座談不定期組織成本核算小組或各會計核算崗位的經(jīng)驗交流以及業(yè)務溝

6、通等小型的座談會，不定期組織旨在提高財務管理核算的工作檢查及經(jīng)驗交流。6.6.妥善管理好財務會計部日常的瑣碎小事妥善管理好財務會計部日常的瑣碎小事。7.7.積極完成領導交辦的其他工作積極完成領導交辦的其他工作。（十）工作要求（十）工作要求1.1.熟悉公司各類財務管理制度熟悉公司各類財務管理制度。2.2.了解財務部各崗位工作內(nèi)容了解財務部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3.3.工作目標明確工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象