云內(nèi)動(dòng)力企業(yè)管理制度內(nèi)部審計(jì)管理制度

1、昆明云內(nèi)云內(nèi)動(dòng)力股份股份有限公司公司企業(yè)管理管理制度內(nèi)部審計(jì)審計(jì)管理制度制度昆明云內(nèi)動(dòng)力股份有限公司二○一三年八月三日總則第一條一條目的為加強(qiáng)昆明云內(nèi)動(dòng)力股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）的內(nèi)部審計(jì)工作，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，防范和控制公司風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司健康發(fā)展，依據(jù)《公司法》、《審計(jì)法》、《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》、《審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條二

2、條原則審計(jì)應(yīng)遵循獨(dú)立性、客觀性、公正性原則。第三條三條適用范圍適用于昆明云內(nèi)動(dòng)力股份有限公司及子公司。第一章第一章組織組織責(zé)任體系任體系第四條四條董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建立和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，定期召開董事會(huì)會(huì)議，討論內(nèi)部審計(jì)工作中的重大問題，并作出決策。第五條五條董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)和議事規(guī)則按照公司《審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》實(shí)施。第六條六條

3、監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立、實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督。第七條七條審計(jì)部主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作的日常運(yùn)行。第八條八條審計(jì)部為公司審計(jì)工作的日常管理與實(shí)施部門。主要負(fù)責(zé)公司審計(jì)項(xiàng)目的組織實(shí)施、編制審計(jì)報(bào)告、審計(jì)建議及考核建議等。審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)履行的主要職責(zé)：（一）制定公司年度審計(jì)工作計(jì)劃，并組織分解實(shí)施；（二）負(fù)責(zé)組織對(duì)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)；（三）負(fù)責(zé)組織對(duì)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)及投資效益情況進(jìn)行審計(jì)；（四）負(fù)責(zé)組織對(duì)公司對(duì)外