內(nèi)部審計(jì)管理制度

1、德魯克咨詢（濟(jì)南）有限公司制度匯編系列資料地址：濟(jì)南市高新區(qū)匯展國(guó)際花園1號(hào)樓9層內(nèi)部?jī)?nèi)部審計(jì)審計(jì)管理制度管理制度第一章第一章總則總則第一條為加強(qiáng)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）及其所屬分、子公司（以下簡(jiǎn)稱公司所屬單位）的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)公司和全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，是指由公

2、司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員，對(duì)公司及公司所屬單位內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)。第三條公司及公司所屬單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、管理工作、財(cái)務(wù)收支及核算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，依據(jù)本制度接受審計(jì)檢查和審計(jì)監(jiān)督。公司及公司所屬單位的負(fù)責(zé)人對(duì)本單位向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第四條內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，受法律保護(hù)。第二章第二章審計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)及人機(jī)構(gòu)及人員第五條公司內(nèi)部審計(jì)

3、機(jī)構(gòu)為審計(jì)部。審計(jì)部在部門分管領(lǐng)導(dǎo)下開展審計(jì)工作，審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)向董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第六條審計(jì)部應(yīng)配備具有執(zhí)業(yè)資格的專職審計(jì)人員，以有效開展審計(jì)工作。第七條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較高的政策水平，具備與其從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，熟悉公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制。第八條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)遵循下列職業(yè)道德規(guī)范：1、內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)制定的其他規(guī)定。2、內(nèi)部審計(jì)人員不得從事?lián)p害國(guó)家

4、利益、公司利益和內(nèi)部審計(jì)職業(yè)榮譽(yù)的活動(dòng)。德魯克咨詢（濟(jì)南）有限公司制度匯編系列資料地址：濟(jì)南市高新區(qū)匯展國(guó)際花園1號(hào)樓9層第十一條審計(jì)部對(duì)公司及公司所屬單位開展下列審計(jì)業(yè)務(wù)：1、財(cái)務(wù)審計(jì)：對(duì)公司及公司所屬單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行和決算情況，與財(cái)務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)效益情況，資金和財(cái)產(chǎn)管理情況等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)：對(duì)公司及公司所屬單位負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理人員進(jìn)行責(zé)任審計(jì)，審查公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況，以及公司制

5、度的執(zhí)行情況等。3、離任審計(jì)：公司及公司所屬單位主要管理人員離任、調(diào)職時(shí)，對(duì)其任職期間履行職責(zé)情況及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況進(jìn)行審計(jì)。4、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)：對(duì)公司及公司所屬單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的效益性進(jìn)行審計(jì)。5、工程項(xiàng)目審計(jì)：對(duì)公司及公司所屬單位新建、改擴(kuò)建、大修、裝修項(xiàng)目的預(yù)、決算進(jìn)行審計(jì)及對(duì)大型工程項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)。6、內(nèi)控審計(jì)：審查公司及公司所屬單位內(nèi)部控制的充分性和有效性，并提出改進(jìn)意見，促使各項(xiàng)工作規(guī)范化。7、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)：對(duì)公司及公司所屬單位經(jīng)濟(jì)合