上風高科內(nèi)部審計管理制度

1、浙江上風實業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計管理制度（經(jīng)公司第七屆董事會第三次會議審議通過）第一章一章總則第一條目的：為了強化公司董事會決策功能，做到事前監(jiān)督、專業(yè)審計，確保董事會對高級管理人員的有效監(jiān)督，進一步完善公司的治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準則》、《中國內(nèi)部審計準則》、公司《章程》及其他有關(guān)規(guī)定，公司董事會特設(shè)立審計委員會，特制定本制度。第二條本制度所稱“內(nèi)部審計”，是指一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，它通過運用

2、系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評價公司經(jīng)營活動、內(nèi)部控制和風險管理的適當性和有效性，以促進公司完善治理、增加價值和實現(xiàn)目標。第三條審計委員會是董事會按照董事會決議設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。公司設(shè)立的內(nèi)審部門對審計委員會負責，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。第四條審計委員會行使下列職權(quán)（一）提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；（二）監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的制定及實施；（三）負責內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；（四）審核公司的

3、財務(wù)信息及其披露；（五）協(xié)助制訂和審查公司的內(nèi)部控制制度，對重大關(guān)聯(lián)交易進行審計；（六）公司董事會授予的其它職權(quán)。第五條公司內(nèi)審部門負責審計委員會日常的工作聯(lián)絡(luò)及會議組織，為審計委員會日常辦事機構(gòu)，負責審計委員會決策前的各項準備工作。第二章二章內(nèi)部審計機構(gòu)機構(gòu)及人員人員第六條公司董事會下設(shè)立審計委員會，同時制定審計委員會議事規(guī)則并予以披露。審計委員會委員由三名董事組成，其中獨立董事至少兩名，并至少有一名獨立董事為會計專業(yè)第十六條保密性原

4、則：審計人員應(yīng)當保守在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知道的商業(yè)秘密。在內(nèi)部審計工作中取得的資料不得用于與審計無關(guān)的目的。第十七條公正、客觀、實事求是原則：審計部及審計人員辦理審計事項時應(yīng)當保證公正、客觀、實事求是。第十八條廉潔性原則：審計人員不得參與被審計單位的任何實際經(jīng)營管理活動，在審計過程中，必須遵守有關(guān)廉潔的紀律規(guī)定。第四章四章內(nèi)部審計范圍范圍及審計時限時限第十九條審計部可在公司下列范圍內(nèi)開展內(nèi)部審計工作：（1）公司本部（包括各職能部門）；（2）公司

5、下屬各生產(chǎn)車間及其它所屬機構(gòu)；（3）各全資子公司及控股子公司。第二十條審計部可根據(jù)實際情況，對被審計單位實施定期或不定期、全面或局部審計。第二十一條當發(fā)生重大投資事項、簽署重大經(jīng)濟合同或有重大經(jīng)濟問題時，經(jīng)公司討論決定，審計部可隨時審計。第二十二條當發(fā)生管理人員離任、調(diào)任及需要專項審計時，審計部可隨時審計。第五章五章內(nèi)部審計機構(gòu)機構(gòu)職責和職權(quán)職權(quán)第二十三條審計委員會在指導和監(jiān)督審計部工作時，應(yīng)當履行以下主要職責：（1）指導和監(jiān)督內(nèi)部審計

6、制度的建立和實施；（2）審查公司的內(nèi)部控制制度，指導和監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的建立和實施；（3）審計部應(yīng)每季度向公司審計委員會提交已實施的專項審計工作報告；（4）至少每半年向董事會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計工作進度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題；（5）協(xié)調(diào)審計部與會計師事務(wù)所、國家審計機構(gòu)等外部審計單位之間的關(guān)系。第二十四條審計部應(yīng)當履行以下主要職責：（1）制定內(nèi)審工作計劃，向?qū)徲嬑瘑T會及管理層報告年度工作計劃，并負責實施；（2）編制公