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1、1【中國(guó)天楹】股份有限公司內(nèi)部審計(jì)管理制度(經(jīng)第六屆董事會(huì)第一次會(huì)議審議通過(guò))第一章一章總則總則第一條為了規(guī)范【中國(guó)天楹】股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)內(nèi)部審計(jì)工作,提高審計(jì)工作質(zhì)量,明確審計(jì)人員的職責(zé),發(fā)揮審計(jì)在強(qiáng)化內(nèi)部控制、改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,保護(hù)投資者合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證
2、券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》與公司章程的規(guī)定和要求,結(jié)合公司的實(shí)際情況,特制定本制度。第二條二條本制度所稱(chēng)內(nèi)部審計(jì),是指由公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員,對(duì)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開(kāi)展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)。第三條三條本制度所稱(chēng)內(nèi)部控制,是指公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及其他有關(guān)人員為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過(guò)程:(一)遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定;(二)提高公司經(jīng)營(yíng)的效率與
3、效果;(三)保障公司資產(chǎn)的安全;(四)確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。第四條四條公司依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及本制度的規(guī)定,結(jié)合本公司所處行業(yè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,防范和控制公司風(fēng)險(xiǎn),增強(qiáng)公司信息披露的可靠性。第五條五條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé),重要的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)。公司董事會(huì)及其全體成員應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3資料及其
4、他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì),包括財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績(jī)快報(bào)、自愿披露的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息等;(三)協(xié)助建立健全反舞弊機(jī)制,確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容,并在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為;(四)至少每季度向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告一次,內(nèi)容包括內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題等。第十一條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前二個(gè)月內(nèi)向董事會(huì)審計(jì)
5、委員會(huì)提交一次年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后二個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)將審計(jì)重要的對(duì)外投資、購(gòu)買(mǎi)和出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項(xiàng)作為年度工作計(jì)劃的必備內(nèi)容。第十二條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開(kāi)展審計(jì)工作,并根據(jù)實(shí)際情況,對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。第十三條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披
6、露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),包括:銷(xiāo)貨與收款、采購(gòu)及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。第十四條內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱(chēng)、來(lái)源、內(nèi)容、時(shí)間等信息清晰、完整的記錄在工作底稿中。第十五條內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計(jì)工作底稿,并在審計(jì)項(xiàng)目完成后,及時(shí)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類(lèi)整理并歸檔。
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