會計(jì)信息化崗位責(zé)任制度

1、會計(jì)信息化崗位責(zé)任制度會計(jì)信息化崗位責(zé)任制度會計(jì)信息化崗位責(zé)任制度明確了各會計(jì)信息化崗位的職責(zé)、權(quán)限，有利于會計(jì)信息化工作的開展。下面是某企業(yè)的會計(jì)信息化崗位責(zé)任制度，供讀者參考。會計(jì)信息化崗位責(zé)任制度會計(jì)信息化崗位責(zé)任制度第1章總則第1條為明確會計(jì)信息系統(tǒng)合法的有權(quán)使用人員及其操作權(quán)限、操作程序等，形成分工牽制的控制形式，特制定本制度。第2條本制度所指的會計(jì)信息化是指利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息處理，以及替代部分由人工完成的

2、對會計(jì)信息進(jìn)行分析和判斷的過程。第2章會計(jì)信息化的分權(quán)管理第3條分權(quán)管理以保護(hù)本企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資和貨幣資金的安全完整為目的，體現(xiàn)“授權(quán)與執(zhí)行、記錄與保管”職能相分離的原則，要求任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理都必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的工作人員經(jīng)手。第4條會計(jì)核算程序編制人員負(fù)責(zé)編制程序，不得同時(shí)兼任會計(jì)信息錄入、整理、分析操作工作，不得在未經(jīng)授權(quán)的情況下隨意修改已投入運(yùn)行的會計(jì)核算軟件。第5條會計(jì)信息錄入人員負(fù)責(zé)將會計(jì)憑證等會計(jì)信息錄入計(jì)算機(jī)，操作運(yùn)行

3、會計(jì)核算軟件，完成核算工作。該崗位不得同時(shí)擔(dān)任現(xiàn)金出納工作、會計(jì)核算軟件編制工作，不能負(fù)責(zé)會計(jì)信息入機(jī)后的審核、校對工作。第6條會計(jì)信息入機(jī)前、后的審核校對工作不能由出納人員或電算操作人員兼任。第3章會計(jì)信息化崗位及其職責(zé)本著上述分權(quán)管理的原則，本企業(yè)會計(jì)信息化崗位設(shè)置情況如下。第7條財(cái)務(wù)總監(jiān)（或總會計(jì)師）主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)會計(jì)信息化領(lǐng)導(dǎo)工作，按照國家財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定設(shè)計(jì)公司全面實(shí)施會計(jì)信息化的總體規(guī)劃。第8條財(cái)務(wù)部經(jīng)理主要負(fù)責(zé)對企業(yè)會

4、計(jì)信息化進(jìn)行管理。第9條會計(jì)信息主管（或由會計(jì)主管兼任）的主要職責(zé)是協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，防止利用計(jì)算機(jī)舞弊。該崗位擁有系統(tǒng)中所有的操作功能，可分配其他崗位的權(quán)限、設(shè)置期初數(shù)據(jù)、維護(hù)資料、增減科目等。第10條會計(jì)信息化操作崗任職人員必須持有會計(jì)電算化上崗證，相關(guān)崗位的具體職責(zé)如下表所示。會計(jì)信息化操作崗位及其職責(zé)一覽表會計(jì)信息化操作崗位及其職責(zé)一覽表操作崗位名稱操作崗位的具體職責(zé)可兼任人員及操作權(quán)限1.軟件操作崗（1）按審

5、核無誤的原始憑證內(nèi)容輸入記賬憑證（2）打印記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)資料，并進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作（3）將錄入計(jì)算機(jī)的資料打印成書面文件交有關(guān)人員審核、存檔一般由會計(jì)人員兼任，此崗位沒有會計(jì)憑證審核和過賬的權(quán)限2.現(xiàn)金出納核負(fù)責(zé)實(shí)際庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金的核對工作可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、算崗報(bào)表處理等操作權(quán)限，此崗位設(shè)有憑證錄入的權(quán)限3.銀行出納核算崗負(fù)責(zé)實(shí)際銀行存款與賬面銀行存款的核對工作可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、報(bào)表處理等操作權(quán)

6、限，此崗位設(shè)有憑證錄入的權(quán)限4.費(fèi)用核算崗（1）負(fù)責(zé)費(fèi)用類原始憑證的審核（2）負(fù)責(zé)費(fèi)用類記賬憑證的錄入（3）負(fù)責(zé)費(fèi)用類賬簿、報(bào)表的編制可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限5.成本核算崗（1）負(fù)責(zé)成本類原始憑證的審核（2）負(fù)責(zé)工程成本類記賬憑證的錄入（3）負(fù)責(zé)成本類賬簿、報(bào)表的編制可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限6.銷售核算崗（1）負(fù)責(zé)銷售收入原始憑證的審核（2）負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入（3）負(fù)責(zé)與銷售有關(guān)的

7、賬簿、報(bào)表的編制可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限7.固定資產(chǎn)崗負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算可設(shè)憑證處理、賬簿查詢、固定資產(chǎn)等權(quán)限8.會計(jì)報(bào)表崗負(fù)責(zé)期末的財(cái)務(wù)報(bào)表處理和會計(jì)年結(jié)工作，編制會計(jì)報(bào)袁可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限9.審核記賬崗負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核具有憑證審核的權(quán)限，由會計(jì)主管兼任10.數(shù)據(jù)分析崗負(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可由會計(jì)報(bào)表崗兼任11.電算審查崗（1）負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)及軟件的正