全面預(yù)算編制管控制度

1、全面預(yù)算編制全面預(yù)算編制管控制度管控制度全面預(yù)算編制管控制度有助于規(guī)范預(yù)算編制程序、內(nèi)容，提高企業(yè)預(yù)算管理水平。以下是企業(yè)的全面預(yù)算編制管控制度，供讀者參考。全面預(yù)算編制管控制度全面預(yù)算編制管控制度第1條目的為建立科學(xué)的全面預(yù)算管理體制，健全和精確管理工作目標(biāo)，動(dòng)態(tài)監(jiān)控運(yùn)營(yíng)狀況，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)在科學(xué)預(yù)算基礎(chǔ)上的健康有序發(fā)展，特制定本制度。第2條內(nèi)容及適用范圍1.本制度重點(diǎn)規(guī)范各部門的預(yù)算分類、編制及企業(yè)財(cái)務(wù)的預(yù)算控制。2.本制度適用于

2、企業(yè)總部、下屬分企業(yè)、全資子企業(yè)。第3條預(yù)算編制原則全員參與、上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總、綜合平衡。第4條預(yù)算分類1.按照編制時(shí)間劃分為：年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算三種形式。2.按照預(yù)算內(nèi)容劃分為：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算三種形式，如下表所示。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、算、資本預(yù)算和算和財(cái)務(wù)預(yù)財(cái)務(wù)預(yù)算包含內(nèi)容一算包含內(nèi)容一覽表項(xiàng)目?jī)?nèi)容內(nèi)容生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、銷售

3、費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表資本預(yù)算對(duì)外投資預(yù)算、基建工程預(yù)算、固定資產(chǎn)更新預(yù)算3.按照預(yù)算控制功能劃分為：企業(yè)整體預(yù)算、部門預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算三種形式，其中部門預(yù)算包括部門費(fèi)用、成本預(yù)算、部門工作目標(biāo)預(yù)算等。第5條預(yù)算編制單位企業(yè)設(shè)兩級(jí)預(yù)算單位，即作為一級(jí)預(yù)算單位的企業(yè)和作為二級(jí)預(yù)算單位的各部門和分支機(jī)構(gòu)。第6條預(yù)算編制方式企業(yè)預(yù)算編制采用自上而下與自下而上相結(jié)合的方式。1.企業(yè)預(yù)

4、算委員會(huì)提出企業(yè)的參考性目標(biāo)，經(jīng)董事會(huì)審批后逐級(jí)分解下達(dá)。第9條月度預(yù)算編制程序1.月度預(yù)算要求每月30日前由各部門經(jīng)理根據(jù)年度預(yù)算目標(biāo)和本期完成進(jìn)度擬定下月份指標(biāo)向預(yù)算委員會(huì)提交月度預(yù)算（草案）。2.預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)組織整理、匯總報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。第10條臨時(shí)預(yù)算編制程序1.臨時(shí)預(yù)算是由特殊項(xiàng)目或接受某項(xiàng)臨時(shí)交辦任務(wù)的負(fù)責(zé)人根據(jù)管理需要提出某一時(shí)期或階段的預(yù)算。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)編制其直接上級(jí)和預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)審查具體指標(biāo)按審批權(quán)限批準(zhǔn)審批權(quán)

5、限以外的項(xiàng)目由董事會(huì)批準(zhǔn)。3.經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。要求在項(xiàng)目正式啟動(dòng)之前完成這類預(yù)算的編審工作。第11條在各項(xiàng)預(yù)算編制和執(zhí)行過程中因特殊情況無法確定的回款目標(biāo)其資金臨時(shí)缺口由預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)制定備用籌資方案。第12條各部門必須根據(jù)預(yù)算委員會(huì)提出的預(yù)算編制及其操作要求及時(shí)編制、上報(bào)、下達(dá)規(guī)定時(shí)期的預(yù)算并接受考核。第13條本制度由董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行、修改或廢止。第14條本制度實(shí)施后既有的類似制度自行終止與本制度規(guī)定相抵觸的以本制度為準(zhǔn)與國(guó)家有關(guān)