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文檔簡介
1、12出納崗位責(zé)任制度出納崗位責(zé)任制度1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)(1)嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,根據(jù)財務(wù)部主辦會計審核簽章的收款憑證和付款憑證,辦理款項的收付。(2)收付款后,要在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”戳記,并在登記后于次日將收付款憑證返回財務(wù)部主辦會計。2.登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬(1)在會計人員編制憑證無誤的情況下負責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),并及時登記現(xiàn)金日記賬,每天結(jié)出余額與實存現(xiàn)金核
2、對。(2)按幣別和賬號分開設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記賬”、“銀行存款日記賬”,并結(jié)出余額。(3)辦理各種轉(zhuǎn)結(jié)算業(yè)務(wù),根據(jù)會計制度受理各種票據(jù)(如銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票等),填寫進賬單辦理銀行入賬手續(xù)。根據(jù)會計制度簽發(fā)各種票據(jù)辦理付款手續(xù),并負責(zé)登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),并負責(zé)核對銀行對賬單,定期填報銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(1)對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負賠償責(zé)任
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