內(nèi)部控制制度問題式調(diào)查表(貨幣資金)

1、填表人：__________________內(nèi)部控制制度問題式調(diào)查表調(diào)查部門：____________調(diào)查人員：________________調(diào)查內(nèi)容：現(xiàn)金內(nèi)部控制制度調(diào)查日期：________________回答結(jié)果調(diào)查問題是否不適用備注1.現(xiàn)金的收付和保管是否只由出納負責(zé)？2.出納員是否將每天收到和支出的現(xiàn)金登記現(xiàn)金出納備查簿？3.出納員是否同時還負責(zé)現(xiàn)金日記賬及現(xiàn)金總分類賬的登記？4.負責(zé)應(yīng)收賬款的職員是否同時負責(zé)現(xiàn)金收入賬的登

2、記？5.負責(zé)應(yīng)付賬款的職員是否同時負責(zé)現(xiàn)金支出賬的登記？6.支票簿保管員是否同時負責(zé)現(xiàn)金支出賬和調(diào)整銀行存款帳？7.負責(zé)調(diào)整銀行存款賬的職員是否同時負責(zé)銀行存款帳、現(xiàn)金支出賬、應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款？8.現(xiàn)金支出審批人是否和出納員、支票保管員和記賬員分離？9.所有支票收入是否由兩個以上職員處理，一位職員開出發(fā)票，另一位職員收入支票？10.收入支票的職員是否對收入支票及時加蓋“只限存款用”戳記，并交銀行出納員暫時保管及由專人解交銀行？11.開

3、出發(fā)票的職員是否將發(fā)票存根交記賬員，由記賬員記入銀行日記賬？12.所有銷貨發(fā)票和收款單是否預(yù)先連續(xù)編號，并按編號次序予以記錄？13.當(dāng)日所有現(xiàn)金收入是否當(dāng)日存入銀行？14.銀行解款業(yè)務(wù)是否由獨立的職員負責(zé)？15.因經(jīng)營需要而不必當(dāng)日存日銀行的現(xiàn)金收入，是否得到財務(wù)經(jīng)理的簽字批準？16.當(dāng)天不解入銀行的現(xiàn)金，是否單獨列表，注明金額及未解入銀行的理由？17.預(yù)支現(xiàn)金用于零星開支時，是否先由預(yù)支人填制現(xiàn)金暫借款單說明預(yù)支理由，并經(jīng)本部門主管審

4、定簽字？填表人：__________________36.具有權(quán)力簽署支票的職員是否同時保管空白支票？回答結(jié)果調(diào)查問題是否不適用備注37.每項支票支出，是否都必須經(jīng)過指定的支票簽署者的審批后簽發(fā)？38.支票簽署者是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)？39.支票的簽署是否采用會簽制度？40.支票會簽制度下，每個支票簽署者是否均獨立審核支票及附屬憑證？41.具有權(quán)利簽署支票的職員，是否同時填寫支票并編制付款憑證？42.已簽署的支票是否由支票簽署人保管，直至支

5、票由簽署人或其授權(quán)的其他職員寄出或遞交給受票人為止？43.支票簽署者是否定期受到其他熟悉業(yè)務(wù)的職員的檢查，以確定他們是否簽署了不適當(dāng)?shù)闹保?4.每項支票支出是否都有經(jīng)核準的發(fā)票或其他必要的憑證作書面證據(jù)？45.已經(jīng)作為簽署支票書面證據(jù)的有關(guān)憑證，是否于簽署支票后，加蓋“已付訖”戳記？46.作廢的支票是否加蓋“作廢”戳記，并和其他支票放在一起，按順序加以留存？47.所有已簽發(fā)的支票，是否于當(dāng)日及時記入銀行存款日記賬中，并定期于應(yīng)付款或其