南風(fēng)化工內(nèi)部審計辦法

1、經(jīng)公司第六屆董事會第十二次會議審議通過南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部審計辦法（2013年修訂）第一章總則第一條為了發(fā)揮內(nèi)部審計在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理中的職能作用，健全內(nèi)部控制制度，降低內(nèi)部管理風(fēng)險，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查，規(guī)范內(nèi)部審計行為，明確內(nèi)部審計責(zé)任，提高內(nèi)部審計質(zhì)量，確保財務(wù)管理和會計核算符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的要求，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合南風(fēng)化

2、工集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”）實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員，在單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，采取一定的程序和辦法，相對獨(dú)立地對公司本級及所屬獨(dú)立核算單位和分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)收支、財務(wù)預(yù)算、預(yù)算決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效、建設(shè)項目或其它有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性進(jìn)行檢查和評價，提出報告和作出建議的內(nèi)部監(jiān)督活動。第三條內(nèi)部審計是公司內(nèi)部控制的重要組成部分，公

3、司本級及所屬獨(dú)立核算單位和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，依照內(nèi)部審計準(zhǔn)則要求，認(rèn)真組織開展內(nèi)部審計工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，糾正違規(guī)行為，防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，維護(hù)正常的生產(chǎn)、經(jīng)營和管理秩序，提高經(jīng)濟(jì)效益，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。第四條公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)將本辦法作為辦理內(nèi)部審計事項的行為規(guī)范，開展內(nèi)部審計工作的主要依據(jù)，衡量內(nèi)部審計質(zhì)量的基本尺度。第五條公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員在單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)下相對獨(dú)（四）對公司全資子公

4、司、控股子公司和分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)收支、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效、工資總額及其它有關(guān)的經(jīng)營管理活動進(jìn)行檢查和評價；（五）組織對全資子公司、控股子公司和分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期或離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；（六）組織對發(fā)生重大異常情況的全資子公司、控股子公司進(jìn)行專項審計；（七）組織對公司本級及全資子公司、控股子公司的基建工程、重大技術(shù)改造、大修等的立項、概（預(yù)）算、決算和竣工交付使用進(jìn)行審計監(jiān)督；（八）對公司本級及全資子公司、控股子公司

5、的物資采購、產(chǎn)品銷售、工程招標(biāo)、對外投資、風(fēng)險控制等經(jīng)濟(jì)活動和重要的經(jīng)濟(jì)合同等進(jìn)行審計監(jiān)督；（九）對公司本級及全資子公司、控股子公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進(jìn)行檢查評價，對有關(guān)經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行評估；（十）對全資子公司、控股子公司開展內(nèi)部審計工作情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。第十條公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)部審計事項時應(yīng)成立審計組，審計組應(yīng)具備以下條件：（一）組成人員不少于兩人；（二）組成人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)資格和實際工作能力；（三）