四、應(yīng)付賬款支付程序規(guī)范

1、四、應(yīng)付賬款支付程序規(guī)范1.目的為了管理好公司的應(yīng)付賬款，并為資金周轉(zhuǎn)計劃做好準(zhǔn)備，特制定本程序。2.適用范圍適用于公司付款的全部過程。3.定義3.1現(xiàn)結(jié)：就是貨到驗收后付款，付清當(dāng)批款項。3.2批結(jié)：就是指收到第一批貨物驗收合格后進倉暫時不辦理付款，等采購第二批貨物到貨時驗收合格后進倉結(jié)清第一批款項。3.3月結(jié)：就是本月發(fā)生的應(yīng)付賬款下月在規(guī)定的時間付款。4.職責(zé)由財務(wù)部負責(zé)執(zhí)行，采購部給予積極配合。5.內(nèi)容5.1現(xiàn)結(jié)。5.1.1采購

2、部必須在貨到前3天以聯(lián)絡(luò)單的方式通知財務(wù)所需付款項目的金額。5.1.2貨到時采購部通知倉管員（填寫報檢單，指原材料）按《采購管理程序》和《倉庫管理辦法》執(zhí)行。5.1.3采購核對好進倉數(shù)量、單價填寫《支付證明單》，交部門經(jīng)理簽字，交財務(wù)部復(fù)核（復(fù)核單據(jù)是否齊全、單據(jù)是否有效等），副總簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.l.4出納核對金額后辦理付款。5.2批結(jié)。5.2.1采購部在第二批貨物到貨的前3天通知財務(wù)第一批貨款所付的金額。5.2.2貨到時，采購部

3、通知倉管員（填寫報檢單，指原材料），按《采購管理程序》和《倉庫管理辦法》執(zhí)行。5.2.3采購與財務(wù)核對好第一批進貨數(shù)量、單價填寫《支付申請單》，交部門經(jīng)理簽字，交財務(wù)部復(fù)核（復(fù)核單據(jù)是否齊全、單據(jù)是否有效等），副總簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.2.4出納核對金額后辦理付款。5.3月結(jié)。5.3.1每月5日前客戶傳上月對賬單，10日前財務(wù)核對后，并經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核確認無誤后，回傳給供應(yīng)廠商。5.3.2經(jīng)雙方共同確認無誤后為實際應(yīng)付賬款。5.3.3采

4、購部于每月23日前做好應(yīng)付賬款計劃申請，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，填寫好付款通知單及《應(yīng)付賬款明細表》，明細表交出納一份，一份作通知供應(yīng)廠商依據(jù)。5.3.4付款時間為2天（25.26日），若廠商不在規(guī)定的時間結(jié)款，以后不給予辦理，必須等到下月的付款時間才能結(jié)款。5.3.5確認付款金額后財務(wù)在25日前填寫所有安排付款廠商的《支付證明單》。5.3.6出納付款時必須有本單位的付款通知單、《支付證明單》與付款計劃明細表相符，付款通知單必須有財務(wù)