外購存貨驗收流程 (4)

1、外購存貨驗收流程外購存貨驗收流程1.外購存貨驗收流程與風險控制圖外購存貨驗收流程與風險控制外購存貨驗收流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風險業(yè)務(wù)風險總經(jīng)理采購部經(jīng)理采購專員相關(guān)部門供應(yīng)商階段階段D1D2D32.外購存貨驗收流程控制表開始如果驗收程序不規(guī)范，可能導致資產(chǎn)賬實不符和資產(chǎn)損失如果審核程序不規(guī)范、不正確，可能導致企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費如果存貨驗收問題處理不當

2、，可能會影響企業(yè)的正常生產(chǎn)結(jié)束4按時發(fā)貨單據(jù)與貨物相符接收貨物否檢驗貨物質(zhì)量辦理入庫手續(xù)交貨期與訂單交貨期一致是是否貨物數(shù)量準確是否存在問題提出解決方案審批聯(lián)系供應(yīng)商權(quán)限外否審批進行退換貨是1235權(quán)限內(nèi)外購存貨驗收流程控制外購存貨驗收流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明D11.采購專員接到貨物后，按照采購訂單上的內(nèi)容一一進行核對；核對完畢后，清點貨物的數(shù)量；數(shù)量無誤后通知質(zhì)檢部進行質(zhì)量檢驗D22.質(zhì)檢部根據(jù)存貨驗收管理

3、制度，參照貨物的實際特點，進行質(zhì)量檢驗3.質(zhì)檢部出具《質(zhì)量檢驗報告》，貨物存在質(zhì)量問題的，采購專員根據(jù)企業(yè)規(guī)定及貨物的實際情況提出具體的解決方案，提交采購部經(jīng)理和總經(jīng)理審批；采購專員在清點核對貨物時出現(xiàn)問題，應(yīng)提出具體解決方案，報采購部經(jīng)理和總經(jīng)理審批階段控制D34.與供應(yīng)商就具體問題協(xié)商后，進行退換貨處理5.驗收合格的貨物，直接由倉儲部辦理入庫手續(xù)應(yīng)建規(guī)范?存貨驗收管理制度?采購?fù)素浌芾碇贫认嚓P(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文