應(yīng)收款項、應(yīng)收票據(jù)管理制度范本

1、應(yīng)收款項、應(yīng)收票據(jù)管理制度范本【示例1654】應(yīng)收賬款管理制度（范本1）第一條第一條應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。第二條第二條財務(wù)科接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)立即轉(zhuǎn)告銷售部門，銷售部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)立即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策處理。第三條第三條銷售部門對退票涉訴案件送請財務(wù)科辦理時，應(yīng)提供下列資料：1.發(fā)票人及背書人戶籍所在

2、地（先以電話告知財務(wù)科）。2.發(fā)票人及背書人財產(chǎn)（土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、持分設(shè)定抵押）。建物（土地改良物）應(yīng)注明所有權(quán)人、建號、建坪持分、設(shè)定抵押。其他財產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等。3.其他投資事項。第四條第四條上列債權(quán)確定無法收回時，應(yīng)專案列送財務(wù)科，并附稅捐機關(guān)認可的合法憑證（如法院裁定書、當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件、郵政信函等）呈總經(jīng)理核準后，始得沖銷應(yīng)收賬款。第五條第五條依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證

3、，交財務(wù)科列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（利益償還請求權(quán)時效為15年內(nèi)）有償債能力時，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。第六條第六條本公司營業(yè)人員不依本準則的各項規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)重大者得移送法辦。（5）注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦）；（6）支票上文字有無涂改、涂銷或更改；（7）注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改者是否于

4、更改處加蓋原印鑒；（8）注意支票上的文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）；（9）注意支票是否已逾到期日1年（逾期1年失效），如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定；（10）盡量利用機會通過A客戶注意B客戶支票的信用。第六條第六條本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后6日內(nèi)予以處理。第七條第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或因其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準后，送財

5、務(wù)科辦理，銷售部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第八條第八條應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接從銷貨收入項下減除。第九條第九條財務(wù)科接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)即轉(zhuǎn)告銷售部門，銷售部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)即寄發(fā)郵政信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定方案進行處理。第十條第十條銷售部門對退票申訴案件送