應(yīng)收款項內(nèi)部控制制度

1、應(yīng)收款項內(nèi)部控制制度第一章總則第一條第一條為加強應(yīng)收款項的管理、監(jiān)控與催收，提高應(yīng)收款項的安全性，特擬訂本管理制度。第二條第二條本制度中“應(yīng)收款項”包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等三項內(nèi)容。第二章產(chǎn)品定價政策第三條第三條公司應(yīng)根據(jù)實際情況制定既符合公司自身特點、又反映市場實際情況的產(chǎn)品銷售定價政策，并根據(jù)該政策靈活掌握產(chǎn)品銷售方式，采取各種手段擴(kuò)大銷售并保證賬款的及時回收。第四條第四條公司負(fù)責(zé)根據(jù)產(chǎn)品的市場供求狀況以及財務(wù)部門提供的

2、產(chǎn)品實際成本水平，建議產(chǎn)品的定價區(qū)間，提交總經(jīng)理辦公會議。第五條第五條公司負(fù)責(zé)產(chǎn)品市場調(diào)研，收集市場上同類產(chǎn)品的信息，分析競爭對手的價格策略，調(diào)查公司產(chǎn)品代理商及最終消費者對公司產(chǎn)品價格的態(tài)度，測算公司產(chǎn)品的價格彈性，從市場的角度確定公司產(chǎn)品的定價區(qū)間，并提交總經(jīng)理辦公會議。第六條第六條公司財務(wù)部門根據(jù)產(chǎn)品實際成本水平以及公司的盈利目標(biāo)，從成本的角度建議公司產(chǎn)品價格的定價區(qū)間，并提交總經(jīng)理辦公會議。第七條第七條總經(jīng)理辦公會議根據(jù)公司銷售

3、部門和財務(wù)部門提供的產(chǎn)品定價區(qū)股份公司總經(jīng)理辦公會8萬元～50萬元（包含8萬元）各店總經(jīng)理辦公會5萬元～8萬元（包含5萬元）兩位副總經(jīng)理會簽3萬元～5萬元（包括3萬元）主管分店的副總經(jīng)理1萬元～3萬元（包括1萬元）采購部門經(jīng)理2000元～1萬元（包括2000元）業(yè)務(wù)人員2千元以下第十一條第十一條業(yè)務(wù)人員根據(jù)簽訂的供貨合同提出預(yù)付賬款的付款申請單，同供貨合同一起，交由公司或分店主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十二條第十二條經(jīng)授權(quán)部門批準(zhǔn)的預(yù)付賬

4、款申請單，交由財務(wù)部門進(jìn)行審核、付款。第四章應(yīng)收賬款管理第十三條第十三條公司應(yīng)收賬款由財務(wù)部統(tǒng)一管理。銷售部和公關(guān)部作為應(yīng)收賬款的歸口部門，分別對各自負(fù)責(zé)的應(yīng)收賬款進(jìn)行日常管理。第十四條第十四條公司直接或間接控股的各分店季末應(yīng)收賬款余額占當(dāng)季累計主營業(yè)務(wù)收入的比率不得高于5%。公司直接或間接控股的其他子公司、分公司季末應(yīng)收賬款余額占當(dāng)季累計主營業(yè)務(wù)收入的比例不得高于8%。對于向市外賒銷1萬元以上的貨物，必須由購貨方提供為期2年以上的銀行