應(yīng)收款管理制度

1、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司制度編號(hào)：KD022017CW004應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度一、目的一、目的為進(jìn)一步規(guī)范應(yīng)收賬款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加快資金周轉(zhuǎn)，落實(shí)應(yīng)收賬款責(zé)任，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行有效控制，特制定本制度。二、適用范圍二、適用范圍本制度適用于所有與公司業(yè)務(wù)往來(lái)形成的應(yīng)收賬款。三、職責(zé)三、職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算以及壞帳準(zhǔn)備金的計(jì)提；負(fù)責(zé)

2、制作賬務(wù)報(bào)表；負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的協(xié)助監(jiān)控、管理和清收；負(fù)責(zé)客戶信用審核的等協(xié)助工作。3.2銷售部3.2.1負(fù)責(zé)銷售應(yīng)收款項(xiàng)的日常管理，包括銷售合同款項(xiàng)按期回收，應(yīng)收賬款的逾期催收工作。3.2.2負(fù)責(zé)將銷售數(shù)據(jù)與客戶對(duì)帳，為銷售按期回款和逾期催收提供數(shù)據(jù)等支持工作。3.2.3根據(jù)財(cái)務(wù)部所傳遞的信息與銷售合同條款規(guī)定進(jìn)行對(duì)照，對(duì)逾期未付款、未按期對(duì)賬單的客戶凍結(jié)其訂單或停止對(duì)其發(fā)貨（合同有特別約定的除外）。3.2.4協(xié)助公司問(wèn)題賬款訴訟案件資料

3、的收集、為法律事務(wù)提供相關(guān)的、完整的證據(jù)性材料，協(xié)助案件的辦理。XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司制度編號(hào)：KD022017CW004應(yīng)該做好應(yīng)收賬款的賬銷案存工作，管理應(yīng)收賬款明細(xì)動(dòng)態(tài)。4.3.3財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款的增加規(guī)模，原則上不超過(guò)公司規(guī)定的預(yù)算（如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等預(yù)算指標(biāo)）的規(guī)模。五、事中控制：（應(yīng)收收賬款管理和催收）五、事中控制：（應(yīng)收收賬款管理和催收）5.1基本要求：5.1.1逾期款項(xiàng)事中控制

4、是指按照合同約定的賬期到期后沒(méi)有正常收回的款項(xiàng)。對(duì)逾期款項(xiàng)由銷售部責(zé)任人分析原因，說(shuō)明情況，加大催收力度，做好催收記錄，特別是往來(lái)文件（包括往來(lái)函電）都要妥善保存。5.2催收原則：5.2.1應(yīng)收賬款催收以“誰(shuí)銷售誰(shuí)收款”的原則，催收的直接責(zé)任人為具體的銷售經(jīng)辦人員，廠戶銷售由銷售部經(jīng)理指定專門人員負(fù)責(zé)。銷售部經(jīng)理應(yīng)監(jiān)控督促銷售經(jīng)辦人員積極催收，發(fā)生的應(yīng)收賬款（除合同另注明收款期限外），銷售經(jīng)辦人員必須積極催收，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)催收進(jìn)展