費用管理制度 (2)

1、費用管理制度費用管理制度第一條第一條費用的歸口管理:費用分為可控費用與不可控制費用，采取分級歸口管理辦法，各部門負責其預算限額內的可控費用，不可控費用由財務部集權控制。第二條第二條費用控制實行預算管理制度1.每年年終前一個月內由各部門編制下年度可控費用預算，經主管領導核準后，報財務部預算組初步審核，并匯總匯編。財務部在年度終前10天內，將綜合匯總后的預算，報財務總監(jiān)核準后，再提交總辦討論通過。2.在年終后30天內，由執(zhí)行總裁主持召開各部

2、門預算平衡會議，確定各部門年度費用預算，報經總裁批準后下達各部門執(zhí)行。3.新一年開始，各部門必須按下達后的年度預算嚴格執(zhí)行。每月根據其預算，在25日前編制資金使用計劃，報財務部審核匯總，再由財務部送結算部核準，報財務總監(jiān)簽批后，于次月一日前由結算部下達用款計劃，并向財務部開出劃款通知單，將款轉入專戶使用。4.若遇不可預測的費用，必須報預算變更申請表，經總辦審核，并報執(zhí)行總裁和總裁批準后，按調整后的預算實施。5.每季末，財務部將各部門費用

3、執(zhí)行情況進行匯總，與預算進行對比，分析差異原因，提出改進措施，對于明顯預算偏大的費用，應根據實際情況進行適當調整。財務部將預算執(zhí)行結果，報財務總監(jiān)、執(zhí)行總裁和總裁，并向各部門進行通報。6.年度終了，各部門超支或節(jié)省的費用，按公司考核兌現辦法進行獎懲。第三條第三條差旅費管理辦法、、商務性、事務性出差（一）境內03天副總裁、總監(jiān)、總裁助理3天以上03天部門經理、副經理經理助理3天以上03天高級文員及以下3天以上（二）境外二、非公務性出差注：

4、加注：加“”者為所主管所主管領導領導必須簽須簽批4.因公出差的差旅費用分為交通費、住宿費、伙食費、市內交通費、郵電費和特別費等，差旅費用實行包干的辦法，即“劃分等級，分項計算，總額包干，調劑使用，節(jié)約歸已，超支不補”的方法。5.出差人員的交通費（不含出發(fā)地和目的地的市內交通費）按下列標準實報實銷從出發(fā)地到目的地來回交通費用。（出差交通工具附表）出差交通工具附表出差交通工具附表交通工具職務級別飛機火車輪船汽車總裁或執(zhí)行總裁頭等倉軟臥頭等倉

5、按實副總裁、總監(jiān)、總裁助理商務倉軟臥二等倉按實部門經理、副經理、經理助理經濟倉硬臥三等倉按實高級文員及以下員工經濟倉（特批）硬臥三等倉按實、1)能享受高一等級艙位，出差日該班（航）次無相應等級倉位的，不享受差額補助。、2)交通費需要單據認定，無單據者，由個人自理。、3)使用公司交通工具者不再補助交通費。、4)出發(fā)地至出發(fā)港碼頭的來回交通原則上由公司接送，沒有安排接送的，可實報實銷來回車費，確因時間急迫或其他特殊需要以的士出租車作交通工具