資金集中管理制度（樣本）

1、資金集中管理制度（金集中管理制度（樣本）本）第一章總則第一條第一條為了建立統(tǒng)一的資金管理體制，強(qiáng)化資金收支監(jiān)管，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率，促進(jìn)集團(tuán)整體管理水平和管理效果的提升，根據(jù)《國(guó)有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理的基本規(guī)范（試行）》、《企業(yè)國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。第二條第二條本辦法所稱(chēng)資金，是指銀行存款和應(yīng)收票據(jù)。本辦法所稱(chēng)銀行存款，是指在銀行賬戶內(nèi)的人民幣存款。本辦法所稱(chēng)銀

2、行賬戶，是指在銀行開(kāi)立的基本存款賬戶和一般存款賬戶。第三條第三條本辦法適用于集團(tuán)公司所屬各二級(jí)單位及所有二級(jí)以下單位。第二章管理體制第四條第四條集團(tuán)公司設(shè)立資金結(jié)算中心（簡(jiǎn)稱(chēng)“結(jié)算中心”，下同），承辦集團(tuán)公司集中資金的具體收支結(jié)算和管理工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)所屬單位資金集中管理工作。結(jié)算中心是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)部門(mén)的直接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。第五條結(jié)算中心的職責(zé)主要包括以下內(nèi)容：（一）提出集團(tuán)公司集中管理的具體管理辦法，經(jīng)集團(tuán)

3、公司審定后，負(fù)責(zé)組織實(shí)施；（二）及時(shí)監(jiān)控所屬企業(yè)的資金流動(dòng)情況，特別是資金的流出情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告；（三）嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)彶榧瘓F(tuán)公司內(nèi)部借款事項(xiàng)，認(rèn)真評(píng)估內(nèi)部借款的安全性，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；（四）檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督所屬企業(yè)的資金管理工作；程序、操作規(guī)程、管理要求由集團(tuán)公司制定。第三章銀行賬戶管理第十一條第十一條集團(tuán)公司根據(jù)實(shí)際需要確定辦理資金收支業(yè)務(wù)的銀行系統(tǒng)，集團(tuán)公司所屬各級(jí)次單位必須在集團(tuán)公司確定的銀行系統(tǒng)內(nèi)開(kāi)立銀行賬戶，并開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)

4、務(wù)，建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。第十二條第十二條集團(tuán)公司統(tǒng)一規(guī)范銀行賬戶的開(kāi)立和撤消行為，各二級(jí)單位銀行賬戶的開(kāi)立和撤消，必須上報(bào)集團(tuán)公司，三級(jí)及其以下企業(yè)其銀行賬戶的開(kāi)立和撤消均由二級(jí)企業(yè)進(jìn)行管理，并將開(kāi)戶情況報(bào)集團(tuán)結(jié)算中心備案。第十三條第十三條基本存款賬戶，各單位只能開(kāi)立一個(gè)，主要用于支付工資、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、備用金、稅金、日常零星等費(fèi)用，以及向?qū)Ｓ么婵钯~戶轉(zhuǎn)出住房公積金以及養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)資金等項(xiàng)內(nèi)容。第十四條第十四條一般存款賬戶

5、，集團(tuán)公司所屬各單位，原則上開(kāi)立不超過(guò)2個(gè)；一般存款賬戶按收支用途劃分為收入結(jié)算賬戶、開(kāi)支結(jié)算賬戶兩類(lèi)。收入結(jié)算賬戶對(duì)外結(jié)算只收不支、支出結(jié)算賬戶對(duì)外結(jié)算只支不收。基本存款賬戶按支出結(jié)算賬戶進(jìn)行管理。第十五條第十五條企業(yè)因特殊原因需增加賬戶的，必須報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審批。第四章銀行存款管理第十六條第十六條各單位的資金收支必須通過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)立的銀行賬戶進(jìn)行辦理。其中日常經(jīng)營(yíng)收入通過(guò)收入結(jié)算賬戶進(jìn)行對(duì)外收款，日常經(jīng)營(yíng)支出通過(guò)支出結(jié)算賬戶（包