預算考核管理制度

1、預算考核管理制度第一條為加強公司的全面預算管理，提高預算執(zhí)行的準確性和嚴肅性，落實預算執(zhí)行責任，避免預算管理流于形式，確保預算目標的順利實現(xiàn)，特制定本制度。第二條考核原則1目標原則以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執(zhí)行者的業(yè)績。2時效原則動態(tài)考核，每期預算執(zhí)行完畢應立即進行考核。3逐級考核原則由預算執(zhí)行部門的直接上級對其進行考核，間接上級不能隔級考核間接下級。4公開、公平、公正原則考核程序、標準、結果及時公開，考核過程客觀公正，考

2、核方法運用恰當。5激勵原則考核結果與職位、薪酬掛鉤，獎罰并舉，獎懲措施及時落實。第三條考核主體預算考核主體為預算管理委員會和內(nèi)部各級預算責任部門。第四條考核對象預算考核對象為企業(yè)內(nèi)部各級預算責任部門和相關個人。第五條考核依據(jù)1公司全面預算管理制度；2公司年度總預算；3預算目標責任書；4各項預算執(zhí)行情況報告；5財務預算報告；6專項審計或專項檢查報告。第六條考核組織1全面預算管理委員會負責考核的領導工作；2人力資源部和財務部負責預算考核指標

3、體系設計及考核指導工作；3財務部負責預算考核組織及日常管理工作。第七條考核內(nèi)容1預算編制的及時性、準確性；2預算控制的嚴格性、合規(guī)性；3預算分析的真實性、準確性；4預算執(zhí)行的節(jié)約或超支值。第八條考核方式1月度考核月度終了，由各預算責任部門負責人對本部門預算執(zhí)行情況進行總結，對照相應的預算考核自我評價表進行打分，形成書面說明材料，報送財務部，作為季度評價和年終評價的依據(jù)。2季度考核季度終了，由財務部對各預算責任部門的預算執(zhí)行情況進行考核評

4、價，確認各預算責任部門完成預算的真實性，填制季度預算考核表，對預算執(zhí)行進度和執(zhí)行偏差進行評價、分析，提出改進措施，報送預算管理委員會批準后，一方面督促各預算責任部門實施改進措施，另一方面為年終評價提供依據(jù)。3年度考核年度終了，由預算管理委員會、財務部、人力資源部共同對公司全面預算執(zhí)行和完成情況進行考核，為預算執(zhí)行的獎懲及下一年度預算的編制提供有效依據(jù)。第九條考核獎懲預算考核結果與員工年終績效獎金（包括公司董事會及總經(jīng)理設立的各種年度獎勵

5、）掛鉤。第十條本制度由預算管理委員會制定、修訂和解釋，自公布之日起實施。附件：預算考核樣表（如表154所示）表154預算考核表項目考核說明預算編制（30%）1預算編制報送時間A未按規(guī)定時間上報的，第一次扣分，逾期天上報的，扣分，逾期天的，視為未上報預算，扣分；B連續(xù)兩次未按規(guī)定時間上報的，扣分。2預算編制規(guī)范性考核A未按照公司統(tǒng)一預算表格式編制的，每次扣分；B上報的預算表明細數(shù)、匯總數(shù)等編制不全的，每次扣分；C預算表內(nèi)及表間勾稽關系矛盾

6、的，每次扣分；D預算上報數(shù)超出公司下達預算指標的，每次扣分。預算執(zhí)行1預算執(zhí)行比率（40%）（當年預算實際數(shù)一年度預算數(shù)）／年度預算數(shù)100%2按預算項目考核A主要指標，每項節(jié)約%，加，每項超支%，減；B輔助指標，每項節(jié)約%，加，每項超支%，減。3對于未編制預算而有實際發(fā)生額的，或有預算而無實際發(fā)生額，為預算編制嚴重失實，每項扣分。預算分析（30%）1預算分析報告編制報送時間A未按規(guī)定時間上報的，第一次扣分，逾期天上報的，扣分，逾期天的