關(guān)于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的幾點(diǎn)分析和思考

1、金融天地關(guān)于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的幾點(diǎn)分析和思考陳占朝洛陽(yáng)銀行股份有限公司摘要：資金轉(zhuǎn)移定價(jià)是一種能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品定價(jià)、資源配置和繢效考核結(jié)合起來(lái)的最有效方法。已成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行創(chuàng)新與發(fā)展所迫切需要的管理工具，其出現(xiàn)源于現(xiàn)代銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)管理和資產(chǎn)負(fù)債管理的需要。這是國(guó)際先進(jìn)銀行在股東價(jià)值創(chuàng)造與資金風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的一項(xiàng)重大創(chuàng)新。目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)實(shí)施資金轉(zhuǎn)移定價(jià)工作還處于學(xué)習(xí)和摸索階段。本文就和大家一塊探討分析關(guān)于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)資金轉(zhuǎn)移定

2、價(jià)的幾點(diǎn)問(wèn)題和思考。希望能有所幫助。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)資金；轉(zhuǎn)移定價(jià)；思考探析中圖分類號(hào)：F83233文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章蝙號(hào)：1001828X(2011)07—022101一、財(cái)務(wù)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)在商業(yè)銀行的意義財(cái)務(wù)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)是商業(yè)銀行進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品定價(jià)、資源配置、利潤(rùn)核算、績(jī)效評(píng)價(jià)、優(yōu)化決策和提高運(yùn)營(yíng)效率的重要工具。實(shí)施資金轉(zhuǎn)移定價(jià)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的提高具有很大的促進(jìn)作用。同時(shí)，資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的實(shí)施對(duì)提高商業(yè)銀行產(chǎn)品利率

3、敏感性、完善貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制具有不可忽視的影響。好的資金轉(zhuǎn)移定價(jià)對(duì)提高銀行決策水平、增加銀行整體盈利性、支持銀行戰(zhàn)略計(jì)劃、加強(qiáng)內(nèi)部交流、減少部門利益沖突等方面有很大的作用和意義。二、當(dāng)前商業(yè)銀行資金轉(zhuǎn)移定價(jià)過(guò)程巾所遇到的問(wèn)題1財(cái)務(wù)記錄等數(shù)據(jù)信息技術(shù)缺乏系統(tǒng)性從銀行的記賬記錄來(lái)看商業(yè)銀行的主要問(wèn)題就是缺乏對(duì)各種金額的收入和支出進(jìn)行合理的分配和系統(tǒng)的整理，以至于銀行賬戶金額比較混亂。使得財(cái)務(wù)組織架構(gòu)分級(jí)管理未能做到集巾化從而導(dǎo)致商業(yè)銀行資金

4、調(diào)配的不合羈性，降低商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的收益率，導(dǎo)致這種狀況出現(xiàn)的根本原因在于銀行還沒(méi)有引進(jìn)較為先進(jìn)的計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，單純的靠手工記賬，不能夠做到快速和及時(shí)。加之銀行工作人員的一些人為的因素就會(huì)在很大程度上提高錯(cuò)誤的發(fā)生，進(jìn)而導(dǎo)致財(cái)務(wù)系統(tǒng)的混亂，提高商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)效率，此是需要解決的首要問(wèn)題。部分商業(yè)銀行沒(méi)有建立起有效的客戶信息庫(kù)。目前我國(guó)商業(yè)銀行數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)還不成熟，客戶信用數(shù)據(jù)積累時(shí)間短關(guān)鍵信息缺失。同時(shí)商業(yè)銀行缺乏對(duì)客戶違約率、違

5、約損失等關(guān)鍵數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)與分析且數(shù)據(jù)系統(tǒng)之間銜接、整合程度有待提高。2沒(méi)有較為完善的制度體系由于商業(yè)銀行是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的浪潮中迅速成長(zhǎng)起來(lái)的因此各方面還都處在—個(gè)起步的階段。尚未形成一套完全適合自己運(yùn)營(yíng)模式的規(guī)章制度體系。從而在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中出現(xiàn)一系列的問(wèn)題。一個(gè)優(yōu)秀的組織或者群體都要求有它自己的規(guī)章制度，因?yàn)檫@些是保證它能夠成功運(yùn)營(yíng)的前提，否則它也不能夠稱得上是較為優(yōu)秀的群體因此制定和完善商業(yè)銀行制度條例是商業(yè)銀行有關(guān)人員不得不考慮的問(wèn)題。

6、3利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全由于我圍的商業(yè)銀行長(zhǎng)期的處于利率管制下粗放式經(jīng)營(yíng)對(duì)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方法了解較少還沒(méi)有建奇：健全的適合我圓商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和測(cè)最模型，用來(lái)辨別利率變化情況下所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類并衡lic利率風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估利率風(fēng)險(xiǎn)損失值以便于及時(shí)采取措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。從當(dāng)前我同商業(yè)銀行的情況來(lái)看。利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全：一方而缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和監(jiān)控系統(tǒng)；另一方面對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)缺乏嚴(yán)格的監(jiān)控制度。三、對(duì)岡內(nèi)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)實(shí)行的建議隨著

7、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐漸一體化。商業(yè)銀行已經(jīng)呈現(xiàn)出了職能多元化收稿日期：201I06一16的發(fā)展趨勢(shì)，面對(duì)此種狀況以及以上商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)所出現(xiàn)的問(wèn)題商業(yè)銀行應(yīng)采取措施從而提高財(cái)務(wù)管理水平。1要完善內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制提高產(chǎn)品定價(jià)能力銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系的目標(biāo)是：實(shí)現(xiàn)各分支機(jī)構(gòu)的所有營(yíng)運(yùn)資金都通過(guò)FTP價(jià)格與總行發(fā)生轉(zhuǎn)移，為評(píng)價(jià)績(jī)效、產(chǎn)品定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)領(lǐng)域發(fā)揮基礎(chǔ)平臺(tái)作用。因此，內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)模塊實(shí)現(xiàn)分割凈利差收入，使資產(chǎn)產(chǎn)品承擔(dān)資金成本

8、。負(fù)債產(chǎn)品獲取資金收益，便于貧產(chǎn)品盈利能力分析，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資金運(yùn)作效率。各商業(yè)銀行要逐步建立和完善內(nèi)部資金價(jià)格形成機(jī)制和傳導(dǎo)機(jī)制，按照先分行、后總行的步驟建立內(nèi)部資金中心推行內(nèi)部資金借貸制和內(nèi)部資金成本收益核算制逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)全部資金來(lái)源和運(yùn)用的全程控制和管理。提升資金配置管理的決策層次。提高資金管理水平，將資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)與利率風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品定價(jià)、資源配置、利潤(rùn)核算、績(jī)效評(píng)價(jià)等日常經(jīng)營(yíng)管理結(jié)合起來(lái)，提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)商

9、業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提升。2提高商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理能力資金是商業(yè)銀行最重要的資源資金管理則是商業(yè)銀行最重要的業(yè)務(wù)之一。目前隨著利率市場(chǎng)化的逐步深人利率的波動(dòng)性不斷加大。利率風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，從而影響到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性和收益性。商業(yè)銀行要轉(zhuǎn)變觀念。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，著力于利率風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育，形成理念科學(xué)、制度完善、行為一致、技術(shù)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高；借鑒西方知名商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法，建立覆盞全行所有業(yè)務(wù)、

10、覆盞本外幣、考慮表內(nèi)外利率風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一度量、控制和管理的系統(tǒng)：強(qiáng)化利率風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制與管理。對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的識(shí)別、計(jì)量、控制保證商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)損失暴露在合理的區(qū)間保證經(jīng)營(yíng)安全，提高資本收益達(dá)到股東權(quán)益最大化的目標(biāo)。商業(yè)銀行還應(yīng)根據(jù)利率市場(chǎng)化改革的目標(biāo)，逐步建立起有效的內(nèi)部利率預(yù)測(cè)模型與機(jī)制。對(duì)利率政策進(jìn)行準(zhǔn)確把握。有效預(yù)測(cè)市場(chǎng)基準(zhǔn)收益率曲線的動(dòng)向，為資產(chǎn)定價(jià)提供依據(jù)。3重整商業(yè)銀行內(nèi)部管理模式加強(qiáng)綜合管理機(jī)制目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行處在一

11、種典型的二元金融結(jié)構(gòu)中既面臨著依賴區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)的傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)市場(chǎng)也面臨著全國(guó)甚至全球一體化經(jīng)營(yíng)的金融市場(chǎng)。因此，對(duì)事業(yè)部制改革也應(yīng)采用=元管理體制，在中短期內(nèi)對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)部門繼續(xù)維持區(qū)域型事業(yè)部架構(gòu)在分行框架內(nèi)推進(jìn)條線型事業(yè)部制改革；對(duì)新興業(yè)務(wù)部門在總部層面推進(jìn)條線型事業(yè)部制改革并同時(shí)加強(qiáng)相應(yīng)的資源授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)。同時(shí)還要制定信息化安全管理戰(zhàn)略。商業(yè)銀行必須將信息化安全問(wèn)題提升到戰(zhàn)略高度來(lái)認(rèn)識(shí)和執(zhí)行。認(rèn)真研究制定信息化安全管理策略。(下

12、轉(zhuǎn)第248頁(yè))一22l一萬(wàn)方數(shù)據(jù)合融久地關(guān)于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的幾點(diǎn)分析和思考陳占朝洛陽(yáng)銀行股份有限公司摘要:資金轉(zhuǎn)移定價(jià)是種能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品定價(jià)、資源配置和績(jī)效考核結(jié)合起來(lái)的最有效方法，已成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行創(chuàng)新與發(fā)展所迫切需要的管理工具，其出現(xiàn)，源于現(xiàn)代銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)管理和資產(chǎn)負(fù)債管理的需要，這是國(guó)際先進(jìn)銀行在股東價(jià)值創(chuàng)造與資金風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)淺的一項(xiàng)重大創(chuàng)新。目前.國(guó)內(nèi)銀行業(yè)實(shí)施資金轉(zhuǎn)移定價(jià)工作還處于學(xué)習(xí)和摸索階段，本文就和大家一塊

13、探討分析關(guān)于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的幾點(diǎn)問(wèn)題和思考，希望能有所幫助。關(guān)鍵詢:商業(yè)銀行財(cái)務(wù)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)思考探析中團(tuán)分類號(hào)F832.33文章是標(biāo)識(shí)碼A文章編號(hào)l001828X(2011)07022101一、財(cái)務(wù)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)在商業(yè)銀行的意足財(cái)務(wù)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)娃商業(yè)銀行進(jìn)行利率Jxt階管理、產(chǎn)品定價(jià)、資源配置、利潤(rùn)核算、績(jī)效評(píng)價(jià)、優(yōu)化決策和提高運(yùn)營(yíng)效率的重要工具。實(shí)施資金轉(zhuǎn)移定價(jià)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的提高具有很大的促進(jìn)作用。同時(shí)，資金轉(zhuǎn)移定價(jià)

14、的實(shí)施對(duì)提高商業(yè)銀行產(chǎn)品利率敏感性、完善貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制具有不可忽視的影響。好的資金轉(zhuǎn)移定價(jià)對(duì)提高銀行決策水平、增加銀行整體盈利性、支持銀行戰(zhàn)略計(jì)劃、加強(qiáng)內(nèi)部交流、減少部門利益沖突等方面有很大的作用和意義。二、嗚前商業(yè)銀行資金轉(zhuǎn)移定價(jià)過(guò)程巾所遇到的問(wèn)題1.財(cái)務(wù)記錄等數(shù)據(jù)信息技術(shù)缺乏系統(tǒng)性從銀行的記賬記錄來(lái)看.商業(yè)銀行的主要問(wèn)題就是缺乏對(duì)各種金額的收入和支出進(jìn)行合理的分配和系統(tǒng)的整理，以至于銀行賬戶金額比較混亂，使得財(cái)務(wù)組織架構(gòu)分級(jí)管理未

15、能做到集巾化.從而導(dǎo)致商業(yè)銀行資金調(diào)配的不合那.性，降低商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的收益率，導(dǎo)效這種狀況出現(xiàn)的根本原因在于銀行還沒(méi)有引進(jìn)較為先進(jìn)的計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，單純的靠手工記賬，不能夠做到快速初及時(shí).加之銀行了.作人員的一些人為的因素.就會(huì)在很大程度上提高錯(cuò)誤的發(fā)生，進(jìn)而導(dǎo)致財(cái)務(wù)系統(tǒng)的混亂，提高商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)效率，此是需要解決的首要問(wèn)題。部分商業(yè)銀行沒(méi)有建立起有效的客戶信息庫(kù)。目前我國(guó)商業(yè)銀行數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)還不成熟，客戶信用數(shù)據(jù)積累時(shí)間矩，關(guān)鍵

16、信息缺失。同時(shí)，商業(yè)銀行缺乏對(duì)客戶違約率、違約損失等關(guān)鍵數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)與分析.且數(shù)據(jù)系統(tǒng)之間銜接、整合程皮有待提商。2由于商業(yè)銀行是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的浪潮中迅速成t長(zhǎng)￡起來(lái)的因此各方面還都處在一個(gè)起步的階段，尚未形成一套完全適合自己運(yùn)營(yíng)模式的規(guī)章制度體系，從而在運(yùn)沓的過(guò)程中出現(xiàn)一系列的問(wèn)題，一個(gè)優(yōu)秀的組織或者群體都要求有官自己的規(guī)章制度，因?yàn)檫@些是保證它能夠成功運(yùn)營(yíng)的前提，否則它也不能夠稱得上是較為優(yōu)秀的群體，因此制定和完善商業(yè)銀行制度條例是商業(yè)

17、銀行有關(guān)人員不得不考慮的問(wèn)題。3.利率鳳險(xiǎn)管理機(jī)制不健全由于我國(guó)的商業(yè)銀行長(zhǎng)期的處于利率管制下粗放式經(jīng)營(yíng).對(duì)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方法了解較少.還沒(méi)有建在健全的適合我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和視~最模型，用來(lái)辨別利率變化情況下所鬧l怖的風(fēng)險(xiǎn)種類并衡最利率風(fēng)險(xiǎn)度.評(píng)估利率風(fēng)險(xiǎn)損失值，以便于及時(shí)采取措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。從當(dāng)前我同商業(yè)銀行的情況來(lái)看，利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全:一方而缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和監(jiān)控系統(tǒng)另一方面，對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)缺乏嚴(yán)格的監(jiān)控制度。三、對(duì)網(wǎng)內(nèi)

18、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)資金轉(zhuǎn)移寇價(jià)實(shí)行的建議隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐漸一體化，商業(yè)銀行已經(jīng)呈現(xiàn)出了職能多元化收稿日期:20110616的發(fā)展趨勢(shì)，而對(duì)此種狀況以及以佇商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)所出現(xiàn)的問(wèn)題.商業(yè)銀行應(yīng)采取措施，從而提高財(cái)務(wù)管理水平。1.要完魯內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制，提高產(chǎn)晶定價(jià)能力銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系的目標(biāo)是:實(shí)現(xiàn)各分支機(jī)構(gòu)的所有營(yíng)運(yùn)資金都通過(guò)FTP價(jià)格與總行發(fā)生轉(zhuǎn)移，為評(píng)價(jià)績(jī)效、產(chǎn)品定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)領(lǐng)域發(fā)揮基礎(chǔ)平臺(tái)作用。因此，內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)模

19、塊實(shí)現(xiàn)分割凈利差收入，使資產(chǎn)產(chǎn)品承擔(dān)資金成本，負(fù)債產(chǎn)品獲取資金收益，便于分產(chǎn)品盈利能力分析，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資金運(yùn)作效率。各商業(yè)銀行要逐步建立和完善內(nèi)部資金價(jià)格形成機(jī)制和傳導(dǎo)機(jī)制，按照先分行、后總行的步驟建立內(nèi)部資金中心，推行內(nèi)部資金借貸制和內(nèi)部資金成本收益核算制.逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)全部資金來(lái)源和運(yùn)用的全程控制和I管理，提升資金配置管理的決策層次，提高資金管理水平，將資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)與利率風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品定價(jià)、資源配置、利潤(rùn)核算、績(jī)效評(píng)價(jià)等日常

20、經(jīng)營(yíng)管理綜合起來(lái)，提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提升。2.提高商業(yè)銀行利率鳳險(xiǎn)管理能力資金是商業(yè)銀行最重要的資源，資金管理則是商業(yè)銀行最重要的業(yè)務(wù)之一。目前.隨著利率市場(chǎng)化的逐步深入.利率的波動(dòng)性不斷加大，利率風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，從而影響到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性和收益性。商業(yè)銀行要轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，著力于利率風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育，形成理念科學(xué)、制度完善、行為一致、技術(shù)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高借

21、鑒西方知名商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法，建立覆蓋全行所有業(yè)務(wù)、覆蓋本外幣、考慮表內(nèi)外利率風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一度量、控制和管理的系統(tǒng)z強(qiáng)化利率風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制與管理，對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的識(shí)別、計(jì)量、控制.保證商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)損失暴露在合理的區(qū)間.保證經(jīng)營(yíng)安全，提高資本收益，達(dá)到股東權(quán)益最大化的目標(biāo)。商業(yè)銀行還應(yīng)根據(jù)利率市場(chǎng)化改革的目標(biāo)，逐步建立起有效的內(nèi)部利率預(yù)測(cè)模型與機(jī)制，對(duì)利率政策進(jìn)行準(zhǔn)確把握，有效預(yù)測(cè)市場(chǎng)基準(zhǔn)收益率曲線的動(dòng)向，為資產(chǎn)定價(jià)提供依據(jù)。3

22、.重整商業(yè)銀行內(nèi)部管理模式，加強(qiáng)綜合管理機(jī)制目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行處在一種典型的二元金融結(jié)構(gòu)中，既商臨著依賴區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)的傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)市場(chǎng).也而臨著全國(guó)甚至全球一體化經(jīng)營(yíng)的金融市場(chǎng)。因此，對(duì)事業(yè)部制改革也應(yīng)采用二元管理體制，在中短期內(nèi).對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)部門繼續(xù)維持區(qū)域型事業(yè)部架構(gòu)，在分行框架內(nèi)推進(jìn)條線型事業(yè)部制改革對(duì)新興業(yè)務(wù)部門在總部層面推進(jìn)條線型事業(yè)部制改革.并同時(shí)加強(qiáng)相應(yīng)的資源授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)。同時(shí).還要制定信息化安全管理戰(zhàn)略。商業(yè)銀行必須將

23、信息化安全問(wèn)題提升到戰(zhàn)略高度來(lái)認(rèn)識(shí)和執(zhí)行，認(rèn)真研究制定信息化安全管理策略，(下轉(zhuǎn)第248頁(yè))221現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息______—_I●__●_●___●●_I__●___—_____■●_●●●__●__●●■●___●●_●■_●__●_●_●●●●__●__●●_______●___●●—●—__●_●●—_在一定局限性。很多政府對(duì)于該政策的理解有誤，認(rèn)為多征地可以給農(nóng)民帶來(lái)更多的保障資金來(lái)源可以擴(kuò)大農(nóng)民保障范圍，盲目擴(kuò)大征地面積，加上

24、征地程序E的不規(guī)范性，導(dǎo)致該政策實(shí)施效果欠佳。此外由于土地還有其他的社會(huì)屬性，不是社會(huì)保障所能完全替代的。因此這不是根本的解決之路。與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在解決被征地農(nóng)民養(yǎng)老問(wèn)題上有一些優(yōu)點(diǎn)，被很多學(xué)者推崇。有些學(xué)者認(rèn)為由于社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)效率低下并存在管理上的一些漏洞，主張應(yīng)該通過(guò)成立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司等形式，進(jìn)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的商業(yè)化運(yùn)作。介于社會(huì)保險(xiǎn)在專業(yè)化程度等方面存在的低效率等問(wèn)韙。有學(xué)者提出應(yīng)該使用市場(chǎng)化和商業(yè)

25、化的手段來(lái)解決被征地農(nóng)民養(yǎng)老問(wèn)題，被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于準(zhǔn)公共晶，豐要應(yīng)該由政府進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理；但是從理論上講，政府直接經(jīng)營(yíng)和管理準(zhǔn)公共品往往并非最有效的，并且根據(jù)世界各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，雖然這類物品主要應(yīng)當(dāng)fh政府提供或主導(dǎo)，但一般并不需要巾政府直接運(yùn)營(yíng)或豐辦，而是委托或者特許商業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)；通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)辦理被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)?？梢员苊馍鐣?huì)保障制度一些規(guī)定的約束避免管理和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的重復(fù)設(shè)置，有效減少農(nóng)村社會(huì)保障供給的成本。也有學(xué)者認(rèn)為不能籠統(tǒng)地

26、認(rèn)為兩種模式孰優(yōu)孰劣應(yīng)該具體情況具體分析。如沈蘭、高忠文(2007)通過(guò)嘉興模式和義烏模式的比較。得i聃芟府主導(dǎo)型和商業(yè)型兩種“土地?fù)Q保障”的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式各有利弊，因此在進(jìn)行政策選擇的時(shí)候，不能盲目借鑒，要根據(jù)各個(gè)地區(qū)的(上接第221頁(yè))確保信息技術(shù)功能完善、設(shè)計(jì)嚴(yán)密、安全可靠，確保能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理信息化運(yùn)行中出現(xiàn)的各種問(wèn)題。確保能夠有效控制因使用外部供應(yīng)商的產(chǎn)品和服務(wù)而帶來(lái)的各種安全問(wèn)題。4為財(cái)務(wù)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系創(chuàng)造外部資本市場(chǎng)環(huán)境

27、穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境保證金融市場(chǎng)中的資金供求是真實(shí)的，且市場(chǎng)主體對(duì)資金的需求、基準(zhǔn)收益率曲線、央行貨幣政策等不會(huì)受到非市場(chǎng)因素的過(guò)多影響與沖擊也有利于保證整個(gè)銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。必須有步驟地推進(jìn)利牢市場(chǎng)化改革。一方面。利率市場(chǎng)化需要配合我國(guó)金融領(lǐng)域的其他改革、金融市場(chǎng)環(huán)境的完善、各項(xiàng)制度的建立來(lái)逐步推進(jìn)；另一方面需要進(jìn)一步完善利率宏觀調(diào)控機(jī)制。在存貸款利率沒(méi)有完全放開的條件下，通過(guò)更靈活的利率調(diào)控。適時(shí)引導(dǎo)利率走勢(shì)，增加利率彈性，為商業(yè)銀行

28、資產(chǎn)定價(jià)提供一個(gè)更市場(chǎng)化的環(huán)境。加快資本市場(chǎng)發(fā)展。提高金融創(chuàng)新水平，構(gòu)建一個(gè)統(tǒng)一、多層次、現(xiàn)代化、功能齊備的金融市場(chǎng)體系，為商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。是提高我國(guó)商業(yè)銀行資金管理和產(chǎn)品定價(jià)水平、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必由之路?？偨Y(jié)商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中都起著十經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、人口等方面狀況來(lái)決定。參考文獻(xiàn)：【l】徐秋花。侯仲華構(gòu)建失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度探析【J】南昌大學(xué)學(xué)報(bào)(人文社會(huì)科學(xué)版)，2006(

29、01)?！?】李長(zhǎng)遠(yuǎn)。陳貝貝論構(gòu)建城鄉(xiāng)融合的失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度【J】河北科技大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)2007(02)【3】史先鋒，曾賢貴我國(guó)城市化進(jìn)程中失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題研究啊經(jīng)濟(jì)縱橫，20071【4】汪瑤，李正龍上海失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)均衡模型【J】鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)，2006(11)【51歐偉，試論商業(yè)保險(xiǎn)在掛會(huì)保障體系中的地位與作用【J1理論前沿，2007(02)【6】王志峰黎玉柱，肖軍梅我國(guó)失地農(nóng)民參加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)研究【J1農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技，

30、2006(12)【7】秦士由商業(yè)保險(xiǎn)參與被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障體系建設(shè)：重慶模式四中國(guó)金融2007(12)【8】沈蘭，高忠文“土地?fù)Q保障”的兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)模式研究[J】農(nóng)村經(jīng)濟(jì)2007(05)作者簡(jiǎn)介：征艷珂(1983)。女。河南新鄉(xiāng)人。碩士研究生，從事勞動(dòng)與社會(huì)保障方向的研究。分重要的作用，完善財(cái)務(wù)管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，強(qiáng)化資源配置管理，在實(shí)現(xiàn)較高盈利的同時(shí)。更好地為社會(huì)和個(gè)人提供良好優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。以上幾點(diǎn)是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中資金轉(zhuǎn)移定

31、價(jià)的一些思考。希望能給相關(guān)^員以參考。參考文獻(xiàn)：【l】于春紅，我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)分析田商業(yè)研究，2008(18)12】盧瑜我國(guó)上市商業(yè)銀行績(jī)效的實(shí)證分析們長(zhǎng)汐民政職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào)2009(03)【3】賀國(guó)生商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)度量模型與管理模式研究fD】西南財(cái)經(jīng)大學(xué)。2010(05)【4】杜勇中國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的探討川，金融發(fā)展研究2008(05)【5】陳高翔利率市場(chǎng)化條件下貸鼓定價(jià)的研究【J】?jī)r(jià)格理論與實(shí)殘2004(0

32、6)作者筒奔：琛占耪。(1973)男。汊族河南汝陽(yáng)入本科學(xué)歷。會(huì)計(jì)師職稱，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，研究方向：財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)管理，從事工作：洛陽(yáng)銀行計(jì)劃財(cái)務(wù)部副恩經(jīng)理。一248—萬(wàn)方數(shù)據(jù)視代提溥偌息在一定局限性。很多政府對(duì)于該政策的理解有誤，認(rèn)為多征地可以給農(nóng)民帶來(lái)更多的保障資金來(lái)源，可以擴(kuò)大農(nóng)民保障范圍，盲目擴(kuò)大征地面積，加.t征地程序t的不規(guī)范性，導(dǎo)致該政策實(shí)施效果欠佳。此外.由于土地還有其他的社會(huì)屬性，不是社會(huì)保障所能完全替代的，因此這不是根本

33、的解決之路。與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在解決被征地農(nóng)民養(yǎng)老問(wèn)題上有一些優(yōu)點(diǎn)，被很多學(xué)者推崇。有些學(xué)者認(rèn)為.由于社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)效率低下并存在管理上的一些漏洞，主張應(yīng)該通過(guò)成立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司等形式，進(jìn)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的商業(yè)化運(yùn)作。介于社會(huì)保險(xiǎn)在專業(yè)化程度等方面存在的低效率等問(wèn)題，有學(xué)者提出應(yīng)該使用市場(chǎng)化和商業(yè)化的手段來(lái)解決被征地農(nóng)民養(yǎng)老問(wèn)題，被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于準(zhǔn)公共品，主要應(yīng)該由政府進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理但是從理論上講，政府直接經(jīng)

34、營(yíng)和管理準(zhǔn)公共品往往并非最有效的，并且根據(jù)世界各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，雖然這類物品主要應(yīng)當(dāng)內(nèi)政府提供或主導(dǎo)，但→般并不需要巾政府直接運(yùn)營(yíng)或主辦，而是委托或者特許商業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)辦理被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以避免社會(huì)保陣制度一些規(guī)定的約束.避免管理和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的重復(fù)設(shè)置，有效減少農(nóng)襯社會(huì)保障供給的成本。也有學(xué)者認(rèn)為不能籠統(tǒng)地認(rèn)為兩種模式孰優(yōu)孰劣，應(yīng)該具體情況具體分析，女ott蘭、高忠文(2007)通過(guò)嘉興模式和義烏模式的比較，得出政府主導(dǎo)型和商

35、業(yè)型兩種“土地?fù)Q保障“的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式各有利弊，因此在進(jìn)行政策選擇的時(shí)候，不能盲目借鑒，要根據(jù)各個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、人口等方面狀況來(lái)決定。參考文獻(xiàn):[1]徐秋花，侯仲華.構(gòu)建失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度探析[J).南昌大學(xué)學(xué)報(bào)(人文社會(huì)科學(xué)報(bào))，2006(01).[2]李長(zhǎng)遠(yuǎn)，陳貝貝.論構(gòu)建城鄉(xiāng)融合的失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度[J].河北科技大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)，2007(02).[3]史先鋒，曾資貴.我國(guó)城市化進(jìn)程中失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題研究[巧.經(jīng)

36、濟(jì)縱橫，20071.[41汪漲，李正龍.上海失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)均衡模型[1].鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)，2006(11).[5]歐偉.試論商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保降體系中的地位與作用[1].理論曾沿，2007(02).[6]王志峰，黎玉柱.肖軍梅.我國(guó)失地農(nóng)民參加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)研究口].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技，2006(12).[7]秦士由.商業(yè)保險(xiǎn)參與被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障體系建設(shè):重慶模式[凡中國(guó)金融，2007(12).[8]沈蘭，高忠文土地?fù)Q保障“的兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)模式研究

37、[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2007(05).作者簡(jiǎn)介:征艷坷(1983)，女，河南新鄉(xiāng)人，碩士研究生，從事勞動(dòng)與社會(huì)保障方向的研究?！?.........................................................................(上接第221頁(yè))確保信息技術(shù)功能完善、設(shè)計(jì)嚴(yán)密、安全可靠，確保能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理信息化運(yùn)行中出

38、現(xiàn)的各種問(wèn)題，確保能夠有效控制國(guó)使用外部供應(yīng)商的產(chǎn)品和服務(wù)而帶來(lái)的各種安全問(wèn)題。4.為財(cái)務(wù)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系創(chuàng)造外部資本市場(chǎng)環(huán)境穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)繞保證金融市場(chǎng)中的資金供求是真實(shí)的，且市場(chǎng)主體對(duì)資金的需求、基準(zhǔn)收益率曲線、失行貨幣政策等不會(huì)受到非市場(chǎng)因素的過(guò)多影響與沖擊，也有利于保證整個(gè)銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。必須有步驟地推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革。一方面.利率市場(chǎng)化需要配合我國(guó)金融領(lǐng)域的其他改革、金融市場(chǎng)環(huán)境的完善、各項(xiàng)制度的建立來(lái)逐步推進(jìn)另一方麗需要

39、進(jìn)→步完善和i率宏觀調(diào)控機(jī)制。在存貸款利率沒(méi)有完全放開的條件下，通過(guò)更靈活的利率調(diào)控，適時(shí)引導(dǎo)利率走勢(shì)，增加利率彈性，為商業(yè)銀行資產(chǎn)定價(jià)提供一個(gè)更市場(chǎng)化的環(huán)撓。加快資本市場(chǎng)發(fā)展，提高金融創(chuàng)新水平，構(gòu)建一個(gè)統(tǒng)一、多層次、現(xiàn)代化、功能齊備的金融市場(chǎng)體系.為商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)創(chuàng)造良好的外部環(huán)撓，是提高我國(guó)商業(yè)銀行資金管理和產(chǎn)品定價(jià)水平、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必由之路?？偨Y(jié)商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中都起著十分重要的作用

40、，完善財(cái)務(wù)管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，強(qiáng)化資源配置管理，在實(shí)現(xiàn)較高盈利的同時(shí)，更好地為社會(huì)和個(gè)人提供良好優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。以上幾點(diǎn)是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的一些思考.希望能給相關(guān)人員以參考。參考文獻(xiàn):[1]于春紅.我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)分析問(wèn).商業(yè)研究，2008(18).[2盧瑜.我國(guó)上市商業(yè)銀行績(jī)效的實(shí)證分析[J].長(zhǎng)沙民歡職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào).∞9(03).[3]賀國(guó)生，商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)度量模型與管理模式研究[D1.否商財(cái)經(jīng)大學(xué)，2