淺議國有集團企業(yè)資金管理運作

1、l陽aneialManagement財務管理I淺議國有集團企業(yè)資金管理運作朱晉中化遼寧公司)[摘要]我國經(jīng)濟正處于發(fā)展轉(zhuǎn)型的關鍵時期，在世界經(jīng)濟快速發(fā)展及我國市場調(diào)整轉(zhuǎn)型的形勢下，大中型國有集團企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟的主力軍若要保持高速平穩(wěn)的成長發(fā)展勢頭，對企業(yè)內(nèi)部管理水平提出了更高要求，而資金作為企業(yè)的血脈，資金規(guī)劃管理也成為企業(yè)面臨的一項挑戰(zhàn)。為了更好地適應我國市場經(jīng)濟發(fā)展，滿足企業(yè)內(nèi)部管理需要，高效安全、科學合理的資金運作管理對國有

2、大中型企業(yè)顯得越來越重要。本文主妥闡述了當前國有集團企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀、特點以及改善措施。[關鍵詞]固有集團企業(yè)資金科學規(guī)劃集中管理近年來，隨著我國大型國有集團企業(yè)的快速發(fā)展，資金作為企業(yè)的生命線，如何實現(xiàn)更加高效安全、科學合理的資金運作監(jiān)管對企業(yè)發(fā)展越來越重要。資金合理規(guī)劃使用、資金嚴格監(jiān)控運作已成為國有企業(yè)適應市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要，市場競爭的日趨激烈和企業(yè)規(guī)模的不斷擴大都對國有企業(yè)資金管理的理念、模式及手段提出了更高要求和挑戰(zhàn)。下

3、面筆者結(jié)合工作實踐，對如何加強國有集團企業(yè)資金管理運作提出了一些改善措施。一、強化資金管理意識資金管理意識的提高是集團企業(yè)資金高效運作的根本動力，不僅要提高企業(yè)財務決策者和管理者的意識，更要提高公司全體員工的資金管理意識。企業(yè)作為一個群體組織，成功的動力來源于每個成員的積極參與，一項管理活動的有效執(zhí)行依靠全體員工的全力支持和嚴格執(zhí)行，所以資金集中管理的根本在于必須使企業(yè)各個部門，從業(yè)務到職能管控人員都能深刻認識到資金管理對企業(yè)的重要性，

4、認識到資金管理是企業(yè)財務管理的核心，才能從思想到喝嗦雖盤里ft2013年第6期行動真正完全配合集團總部的管理，從各個環(huán)節(jié)和流程優(yōu)化管理方式，提高管理效率，從而保證集團對子公司資金集中管理的高效實施，從根本上做到提高資金使用效益和防止資金流失、促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。二、完善資金運作管理架構(gòu)集團企業(yè)資金集中管理運作的架構(gòu)即為資金權利傳導的載體。資金運作管理架構(gòu)的選擇依賴于集團企業(yè)整體組織架構(gòu)、權限分配及責任落實。企業(yè)組織架構(gòu)的科學性、合理性

5、，權限分配的互制性、兼顧性以及責任落實的明確性，是影響資金集中管理工作能否高效運行的重要因素。國有企業(yè)的資金集中管理運作的架構(gòu)，應統(tǒng)籌兼顧，合理安排。對于總部監(jiān)管方面，一般設立資金管理、結(jié)算管理、財務公司三個不同分工管控部門，此三個部門不同崗位設立應做到各部門之間、各部門內(nèi)部以及每個部門對應下屬被監(jiān)管公司蘭個層面的分工明確，責任到位，同時要求各部門相互溝通及時，協(xié)調(diào)一致，避免相互推搓，各自為政，使總部資金集中管理部門定位為服務管控，而非

6、單純行政管控。對于子公司被監(jiān)管層面，需做到充分考慮被監(jiān)管組織經(jīng)營的實際情況，賦予其自行設置安排資金集中管理工作的權利，特殊情況下允許子公司采取應急資金管理措施，使分、子公司擁有決策經(jīng)營及調(diào)度分配權，要做到集中有分，避免過分集權、避免資金集中管理模式成為企業(yè)發(fā)展的束縛。只有科學合理的資金集中管理運作組織架構(gòu)和職能分配，才能充分發(fā)揮總部和子公司的優(yōu)勢，優(yōu)化大中型國有集團企業(yè)資金集中管理，提高集團企業(yè)整體資金實力，保證企業(yè)整體資金使用的高安.

7、31.|財務管理FinancialManagementI全、高效益。三、有效協(xié)調(diào)內(nèi)部金融機構(gòu)與銀行的利益沖突國有企業(yè)的資金集中管理模式是通過設立內(nèi)部財務金融機構(gòu)，部分取代分散管理時外部商業(yè)銀行對企業(yè)資金的管理和業(yè)務，但受國家資本市場管理政策及法規(guī)約束，其自有金融機構(gòu)性質(zhì)及經(jīng)營資質(zhì)致使其并不能完全替代商業(yè)銀行對企業(yè)的全部資本操作，而多數(shù)只是以集團企業(yè)的名義，采用總對總的合作協(xié)議，將各銀行對各子公司業(yè)務的優(yōu)惠費率降到最低，以實現(xiàn)成本最低化。

8、此類操作模式雖可降低企業(yè)融資成本及財務費用，但卻會一定程度引起企業(yè)與外部銀行的利益沖突。因其具體的合作實施方式多是外部商業(yè)銀行各分支行和集團各地子分公司按照銀行總部與國有集團企業(yè)的一攬子協(xié)議執(zhí)行，且部分收益歸于銀行總部，損害了各商業(yè)銀行分支行的切實收益，降低了服務積極性，而企業(yè)因受集團資金集中管理約束，不可任意選擇其他非合作結(jié)算集中銀行，以上問題會直接影響到集團企業(yè)各子公司與銀行的合作，可能延誤企業(yè)具體業(yè)務的執(zhí)行與開展。所以只有更好地協(xié)

9、調(diào)內(nèi)部金融機構(gòu)與外部銀行的利益沖突、以及合作銀行總行與分行的收益分配，才能保證資金集中運作管理的高效實施。筆者認為，協(xié)調(diào)各相關方的利益沖突，重要的是集團總部在與合作集中銀行總行簽訂總對總合作協(xié)議時，可相應要求該銀行針對其各地分行的服務性標準做出相對明確規(guī)定，而下屬子公司應及時將當?shù)馗鞣中泻献鬟^程中出現(xiàn)的問題，及時向集團總部反映，以實現(xiàn)企業(yè)集團總部、銀行總部、子公司企業(yè)、當?shù)胤中兴姆街g的溝通到位，協(xié)調(diào)商討及時，力求做到利益分配公平合理，

10、方可從根本上解決問題。此外，集團總部可根據(jù)子公司不同的情況，通過一定的考察審批，適當放寬子公司與其他銀行的合作，使子公司在結(jié)算集中銀行當?shù)胤中蟹招实拖碌那闆r下有其他的選擇銀行。四、提高企業(yè)財務人員整體素質(zhì)，優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)資金管理作為企業(yè)財務管理的核心，對企業(yè)日常經(jīng)營監(jiān)督及未來發(fā)展決策更為重要。實踐證明，只有科學化、精細化的預算管理，才能夠保證資金安.32.全合理使用的同時最大程度提高資金使用效益。這就要求企業(yè)財務工作人員具備一定的理論

11、專業(yè)知識、強大的財務分析能力和果斷明晰的決策執(zhí)行力。此外，在當前高科技高信息化時代，資金的高效管理必須以完善的信息管理系統(tǒng)為執(zhí)行平臺，這就要求企業(yè)財務工作人員必須具備基本的計算機和電子信息知識，熟練掌握基本的電子網(wǎng)絡應用，才能保證日常資金集中管理工作的有序進行。為了保證資金集中管理高效實施，企業(yè)需加強財務工作人員整體綜合素質(zhì)的提升，不斷優(yōu)化財務工作人員隊伍結(jié)構(gòu)。首先，企業(yè)應加強財務工作人員提高更新專業(yè)理論知識、提升高科技信息設備操作能力

12、的意識，調(diào)動工作人員學習積極性，并為財務人員提供一定的學習平臺，如定期舉辦課程學習、培訓講座，使資金管理相關人員獲取相應的學習機會，從而提高財務人員整體綜合素質(zhì)。另一方面，企業(yè)應適當引進專業(yè)優(yōu)秀財務工作者，隨時為企業(yè)注入新鮮血液，帶來新生力量，使財務人員年齡結(jié)構(gòu)合理，財務工作分工也應根據(jù)個人質(zhì)素特點，科學合理安排，做到分工明確、責任落實到位、各個崗位人員整體素質(zhì)與該崗位所需專業(yè)能力契合匹配。綜上所述，在我國經(jīng)濟進入轉(zhuǎn)型的關鍵時期，面對越

13、來越復雜的外部國際環(huán)境，日益開放成熟的國內(nèi)資本市場，國有企業(yè)面臨較大的經(jīng)營管理壓力。資金作為企業(yè)的生命線，其科學合理的運作管理對大中型國有企業(yè)未來發(fā)展起著至關重要的作用。資金運作管理是一項長期、系統(tǒng)的工作，在資金集中管理模式已成為大中型國有企業(yè)未來趨勢的前提下，更好地做到管理體制的科學規(guī)劃，人員和技術的完美配備，利益沖突的妥善協(xié)調(diào)，才能真正實現(xiàn)資金高效運作，保證國有資本的安全性和收益性。主要參考文獻:[1]陸吟龍加強國有企業(yè)資金運作監(jiān)控