電費回收(2011)

1、電力營銷業(yè)務培訓教材（電費管理——回收）國網(wǎng)技術學院——張俊玲,,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,1,,,電費回收的內(nèi)容及相關概念,,電費回收措施,,收費方式,,,一,,收費業(yè)務處理,內(nèi) 容,,其他,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,2,電費回收是電力營銷的最后環(huán)節(jié)，是反映電力企業(yè)所生產(chǎn)的電力商品的價值及經(jīng)營成果的貨幣表現(xiàn)，也是電力企業(yè)的一項重要經(jīng)濟指標。電費能否及時足額的回

2、收，將導致電力企業(yè)流動資金的周轉緩慢或停滯。,一、電費回收的內(nèi)容及相關概念,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,3,電費回收 電力企業(yè)從銷售電能到收回電費的全過程，表現(xiàn)在資金流動上，就是流動資金周轉到最后階段收回貨幣資金的過程?；厥盏碾娰M既反映電力企業(yè)所生產(chǎn)的電力商品的價值及電力企業(yè)經(jīng)營成果的貨幣表現(xiàn)，也是電力企業(yè)的一項重要經(jīng)濟指標。電力企業(yè)如不能及時、足額地回收電費，將導致電力企業(yè)流動資金周轉緩慢或停滯，使電力企

3、業(yè)生產(chǎn)受阻而影響安全發(fā)、供電的正常進行。不僅如此，電力企業(yè)還要為客戶墊付一大筆流動資金的貸款利息，最終使電力企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果受到很大損失。因此電費回收率是營業(yè)電費管理部門的重要考核指標。 其計算公式為：電費回收率=實收電費（元）/應收電費（元）×100%,一、電費回收的內(nèi)容及相關概念,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,4,術語和定義抄表例日----每月固定的抄表日期。電能表實抄率：實抄電能表戶數(shù)

4、與應抄電能表總戶數(shù)之比的百分數(shù)。抄表差錯率：差錯戶數(shù)與實抄電能表總戶數(shù)之比的百分數(shù)。電費回收率：實收電費與應收電費之比的百分數(shù)。電費回收率=考核期內(nèi)累計實際回收的電費總額/考核期內(nèi)累計應收電費總額×100%。電費總額：目錄電費和國家規(guī)定的各項代收費用之和。月末應收電費余額：考核期內(nèi)按財務口徑在月末24點時的賬面應收電費余額。,一、電費回收的內(nèi)容及相關概念,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,5,

5、職責與權限所屬供電公司分管領導負責批準供電公司營業(yè)抄核收分解指標。負責供電公司營業(yè)抄核收管理制度的審批。所屬供電公司營銷部貫徹執(zhí)行集團公司營業(yè)抄核收管理制度。對本公司的抄核收管理工作進行指導、管理和考核。負責抄表例日的審核工作。負責本公司應、實收電費管理和電費賬務管理。負責所轄客戶的抄表、收費以及購電量的抄表、核算管理。對本公司電費進行匯總、統(tǒng)計和分析，編制有關報表集團公司。負責本公司營業(yè)抄核收管理的指標分解、下達

6、工作。,一、電費回收的內(nèi)容及相關概念,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,6,職責與權限所屬供電公司供電部負責抄表例日的確定和報批工作。負責所轄客戶的抄表、收費管理。負責與所轄客戶簽訂電費結算相關協(xié)議。對欠費客戶實施催交措施和預警管理。建立和完善所轄客戶的電費檔案資料。負責對本供電部電費進行匯總、統(tǒng)計和分析，編制有關報表上報市供電公司營銷部。,一、電費回收的內(nèi)容及相關概念,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術

7、學院——張俊玲,7,收費管理實收管理財務管理,一、電費回收的內(nèi)容及相關概念,《國家電網(wǎng)公司營業(yè)抄核收工作管理規(guī)定》,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,8,異常處理工作單電力銷售情況明細表應收電費匯總表抄表差錯率月報表抄表差錯率月報表電費回收情況統(tǒng)計表電費回收應、實收電費憑證銀行憑證銀行對賬單銀行余額調(diào)節(jié)表,一、電費回收的內(nèi)容及相關概念,報告與記錄資料,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張

8、俊玲,9,,,電費回收的內(nèi)容及相關概念,,電費回收措施,,收費方式,,收費業(yè)務處理,內(nèi) 容,,其他,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,10,電費回收——收費方式,為了達到電費回收快速、方便、到賬及時的目的，收費方式也在逐步向高科技的信息化發(fā)展。目前，供電企業(yè)向客戶回收電費的方式主要有：柜臺收費、現(xiàn)場走收、銀行代收、銀行托收、自助繳費、POS機交費、網(wǎng)上及手機（或座機）交費等。,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學

9、院——張俊玲,11,電費回收——收費方式,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,12,電費回收——收費方式,常用收費方式介紹（1）、委托銀行代收電費（2）、走收電費（3）、坐收電費（4）、銀行托收電費(結算、劃撥電費)（5）、儲蓄付費(代扣)（6）、分次交納電費（7）、 客戶自助交費,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,13,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,坐收,,,,2024年4月1日星期一,國

10、網(wǎng)技術學院——張俊玲,14,業(yè)務說明收費員收費后，每天下班前必須打印當天【交費明細】和【日已收合計票】，核對所收款項金額、支票張數(shù)與合計票是否相符。確認無誤后將當天所收的現(xiàn)金、支票解交指定銀行，打印【交款清單】一式兩份，由銀行收款員和營業(yè)廳收費員雙方簽字確認后，一份交銀行，一份交電費結算中心。同時取得現(xiàn)金繳款回單（現(xiàn)金）、銀行進賬單（支票），并將電費存根裝訂成冊。對于交款后再收的電費可在第二天交款，如果存在出納崗位，收費員交款操作

11、后將各種票據(jù)、款項和填制完畢的交款單交給出納，由出納清點確認無誤后解交銀行。,坐收,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,15,收費員當天所有的現(xiàn)金匯總制作一個解款清單解交銀行。如果該收費員當天收到支票或者匯票，則每張支票或匯票制作一個解款清單。銀行必須根據(jù)每個收費員的解款清單記錄解款，并要根據(jù)每筆解款出具現(xiàn)金交款回單或者票據(jù)進帳單（支票或者匯票解款）。收費次日，供電營業(yè)窗口將各收費員日已收

12、合計票、用戶交費明細表款項交付現(xiàn)金繳款回單（現(xiàn)金）、銀行進賬單（支票）、交款清單以及電費存根統(tǒng)一交到電費結算中心。收費員不設置備用金，若有用戶退款，則直接從當日所收電費中支付。收到的電費資金直接打入公司電費帳戶。各個區(qū)供電部和供電所的收費員可以就近到銀行網(wǎng)點解款（已經(jīng)和銀行談好，實現(xiàn)全市通存通兌）。,坐收,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,16,其他：坐收可以支持臨時的多戶同付功能；

13、坐收支持交納電費同時預收和純預收；坐收支持部分收費，部分收費時違約金計算相對復雜。通常情況下部分收費時會先沖抵違約金，同時產(chǎn)生收取部分電費的應收違約金。在后續(xù)收費時會對前面多繳納的違約金進行沖減。例： 假設欠費1000元，第一次收費時1000元產(chǎn)生的違約金共計10元，第一次繳費310元。系統(tǒng)在處理時會先沖抵掉已產(chǎn)生的所有違約金10元，記錄已收電費300元，已收違約金10元，應收違約金3元。,電費回收——工作流程及業(yè)務說

14、明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,17,走收,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,18,業(yè)務說明走收收費時，由供電部（所）專人在走收收據(jù)或發(fā)票打印中打印出用戶的收據(jù)或發(fā)票，并打印出用戶收費明細清單用以記錄走收收費過程。然后交于走收收費員進行收費，并對收費過程中的用戶交費情況進行記錄，記錄哪些用戶交納，哪些用戶未能交納，以及用戶交費所用的結算方式。走收完畢后，根據(jù)用戶

15、收費明細清單記錄的情況在走收銷賬中進行銷賬。對于長期走收長期未交費的用戶及時地進行走收不成功撤還。,走收,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,19,業(yè)務說明走收銷賬完畢后，交于收費員集中來進行解款，填寫現(xiàn)金存款單，支票進帳單。解款完畢后，打印解款單，收費員日報，當天或次日將銀行受理單，解款單，收費員日報報到結算中心實收科并簽字交接。 即走收發(fā)票（收據(jù)）打印→現(xiàn)場收費→走收銷賬

16、→收費員解款→將解款清單、收費員日報、銀行受理單等送達結算中心實收科。,走收,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,20,走收,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,業(yè)務說明走收發(fā)票打印后這些費用被鎖定變成在途狀態(tài)，通常情況下坐收不允許收取在途電費時，假如收費單位允許收取在途電費時，坐收系統(tǒng)會提示該筆費用已在途是否繼續(xù)收取。 如果通過走收收取，沒有收取成功的電費發(fā)票需要作廢發(fā)票，由

17、走收人員將需要作廢的發(fā)票統(tǒng)一交給發(fā)票打印人員進行撤銷打印，該批欠費鎖定狀態(tài)解除。不再顯示在途電費。,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,21,銀行代扣,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,22,業(yè)務說明：電費發(fā)行后,按照銀電聯(lián)網(wǎng)的約定，自動把有欠費并且收費方式為銀行代扣的用戶一起生成一個代扣文件（每家銀行一個文件），放到銀電聯(lián)網(wǎng)服務器上，銀行方面自動讀取代扣文件進行扣款

18、處理。銀行處理完成后針對每一個扣款文件返回一個結果文件，系統(tǒng)自動讀取銀行返來的結果文件，在系統(tǒng)里進行銷帳處理。,銀行代扣,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,23,代扣是將相關需要收費的用戶信息通過文本方式發(fā)送給銀行，由銀行代為扣款，然后將扣款結果以文件方式傳給營銷系統(tǒng)進行批量銷賬的收費方式。根據(jù)業(yè)務性質(zhì)分為代扣、電子托收和小額支付，這三種方式實現(xiàn)機制完全相同，傳遞的文件名需要分別定義，詳

19、細格式允許不同。代扣是指中小用戶在某銀行開了賬戶，營銷系統(tǒng)在生成代扣文件時會把代扣賬戶屬于該銀行、收費方式屬于代扣的用戶全部生成一個文件發(fā)給該銀行，由銀行進行批量扣款。根據(jù)用戶賬戶開設銀行不同，由銀行各自進行聯(lián)網(wǎng)交易。,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,24,電子托收實現(xiàn)機制和代扣完全相同，業(yè)務角度上來講是特約委托收費方式的電子化，一般都是大用戶，和局方、銀行簽訂委托收款協(xié)議，文件發(fā)送和

20、批量扣款和代扣相同，需要根據(jù)用戶開戶賬戶所在銀行進行交易。小額支付是特約委托收費的一種特殊方式，“小額支付”是銀行系統(tǒng)的中間平臺業(yè)務的特殊叫法，是指將委托收費方式的所有銀行開戶的用戶都傳遞給一家銀行，由該銀行根據(jù)內(nèi)部系統(tǒng)的平臺交易分別從各家銀行代替電力方扣款交費。小額支付文本格式和代扣文本不同，但處理機制相同。,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,25,銀行聯(lián)網(wǎng)實時收費,,,核算員

21、 銀行 電費收費、賬務人員,,,,,,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,26,銀行聯(lián)網(wǎng)收費通過接口方式實現(xiàn)，目前包括實時代收、代扣兩個收費交易，通過中間件方式實現(xiàn)，電力方作為服務段、銀行作為客戶端，每一項交易都由銀行發(fā)起。用戶在銀行柜臺繳納電費（業(yè)務費）時，通過銀電聯(lián)網(wǎng)服務銀行系統(tǒng)實時調(diào)用電力營銷系統(tǒng)應收數(shù)據(jù)進行收費的方式，

22、在銀行提交記錄收費信息的同時，營銷系統(tǒng)記錄收費信息。代收電費和坐收規(guī)則一致，支持部分收費、預收等；代收沖正只能在當天進行，隔日不允許代收沖正；代收發(fā)票及打印格式由銀行負責；每天收費結束，銀行和電力需要進行對賬。因為網(wǎng)絡原因會導致銀行和電力系統(tǒng)記錄數(shù)據(jù)不一致，形成單面賬。目前對于單面賬系統(tǒng)根據(jù)“以銀行為主”的原則進行自動處理，按照銀行收取的費用在營銷系統(tǒng)中進行銷賬或者返銷處理。收費結束對賬后，營銷系統(tǒng)自動按繳費方式將該批次收費記

23、錄生成一條解款記錄。,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,27,銀行托收,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,28,業(yè)務說明：電費發(fā)行后，電費結算中心將簽訂托收協(xié)議用戶的電費打印托收憑證和電費發(fā)票，送銀行委托收款。若托收成功則銀行返回托收回執(zhí)，交回電費結算中心銷帳，營銷技術支持系統(tǒng)記入【在途資金】科目；若用戶余額不足導致托收退票，銀行返回退票

24、通知單，做托收不成功處理。收到銀行進帳通知后轉入【銀行存款】科目。托收不成功用戶可再補托，或通過走收、坐收等方式收費。,銀行托收,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,29,根據(jù)卡表用戶的電費結算方式不同可以分兩種情況： (1)方式一是預收制，卡表用戶在買電時作為預收入賬，寫用戶卡，用戶回去將卡中電量回寫到電表，電力公司每月抄表，產(chǎn)生應收，用預收款沖抵應收。 (2)方式二

25、是購電制，卡表用戶在賣電時立即結算電費，生成應收和實收，寫用戶卡，用戶將卡中電量回寫到電表。 采用購電制，購電時產(chǎn)生收費記錄的同時，產(chǎn)生應收數(shù)據(jù)包括目錄電費、代征項，發(fā)行電費時調(diào)用通用發(fā)行程序，同時產(chǎn)生科目明細數(shù)據(jù)。發(fā)行時每月某日（可參數(shù)配置）記入下月應收。,卡表購電,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,30,分次包括：分次結算分次劃撥銷售預估,分次劃撥管理,電費回收——工作

26、流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,31,1、 分次結算 是指當月多次抄表，按照實際抄表數(shù)據(jù)生成應收,月末抄表計算全月電量電費并減去前幾次已經(jīng)結算的電量電費形成差值之后再發(fā)行剩余部分的應收。,分次劃撥管理,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,32,2、分次劃撥： 用戶與供電企業(yè)簽訂分次劃撥協(xié)議，供電企業(yè)依據(jù)協(xié)議按時在協(xié)議指定日期

27、生成用戶分次劃撥應收信息，用戶依據(jù)協(xié)議按時在指定的時間內(nèi)上繳分次劃撥款項，作為用戶用電的保障，供電企業(yè)收取用戶劃撥款作預收處理，并于月底正常抄表、核算、發(fā)行電費，發(fā)行電費時供電企業(yè)自動使用用戶的預收款沖抵用戶的當月應收電費。 分次劃撥僅僅是一種賬務的處理，不影響用戶的抄表核算工作。根據(jù)分次劃撥協(xié)議收到的電費先計用戶預收。實行分次劃撥的用戶仍然按照正常工作要求抄表核算并產(chǎn)生當月應收電費。然后在進行預收結轉應收的賬務處理。如果

28、有欠費，正常催費和計算違約金。,分次劃撥管理,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,33,3、銷售預估 供電企業(yè)為提高電費回收，對用電大戶按期生效預估用電應收，并于月底正常抄表、核算，發(fā)行時只發(fā)行應收電費與銷售預估的差額部分，并對銷售預估電費結轉為電費應收。銷售預估也是一種賬務上的處理，但是銷售預估比分次劃撥嚴格一些在于根據(jù)銷售預估的金額直接生成應收，這樣的話，如果用戶未及時繳

29、納銷售預估款，形成欠費是要計收違約金的。,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,34,總結三種方式的差別： 分次結算根據(jù)實際分次抄表算費，并發(fā)行應收，最后一次抄表結算全月的電量電費、基本電費、損耗和力調(diào)考核，然后減去已經(jīng)結算過的電量和電費，差值部分作為最后一次的電量臺賬和應收電費發(fā)行。分次結算的用戶當月可能生成多筆應收電費。 分次劃撥不計應收，實收入

30、預收；月末根據(jù)實際抄見電量計算全月應收，生成一筆電量電費臺賬和電費應收數(shù)據(jù)；用已經(jīng)收到的用戶預收電費結轉應收。分次劃撥用戶當月就生成一筆應收電費。,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,35,總結三種方式的差別： 銷售預估發(fā)行計應收，實收入電費實收。月末根據(jù)實際抄見電量計算全月電量電費、基本電費、損耗和力調(diào)考核，根據(jù)月末核算電費減去銷售預估發(fā)行電費的差值部分作為該用戶當月最后一筆

31、應收，并在生成差額應收財務賬的同時生成銷售預估轉應收賬款憑證。銷售預估的用戶當月會生成多筆應收電費。 目前上海是采用銷售預估方式、河北、山東等地區(qū)采用分次劃撥。,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,36,二次發(fā)行 二次發(fā)行是福建獨有的業(yè)務。一個集團戶（這里理解為主戶）例如市政路燈，下設多個用電單位（按子戶理解），主子戶之間在企業(yè)內(nèi)部存在行政隸屬關系，如路燈用電根據(jù)

32、受電點不同，在電力業(yè)務方面作為多個獨立的用戶存在，但這些用戶都歸屬市政路燈這個主戶管理，因此形成在某些用電業(yè)務上分子戶各自進行、有些業(yè)務由主戶統(tǒng)一完成的特殊業(yè)務需求。主要體現(xiàn)在：主戶、子戶作為獨立電力用戶存在，表計分戶安裝，新裝、改類、銷戶等業(yè)擴業(yè)務都是單獨進行，抄表計算也是單獨進行，但是應收發(fā)行、收費、欠費催交等由主戶負責完成。,電費回收——工作流程及業(yè)務說明,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,37,二次發(fā)行

33、 這種業(yè)務在福建已經(jīng)運行多年，業(yè)務模式相對固定，目前全省這樣的集團主戶有7000余戶，下掛的子戶有7萬多戶，對于托收收費每年至少節(jié)省成本80萬元（托收每筆費用1元），同時在托收單（發(fā)票）打印減少紙張成本、催費只需要催主戶減少人力成本方面都能夠為企業(yè)節(jié)省開支減少工作量。因此這種需要在營銷系統(tǒng)中實現(xiàn)的特殊業(yè)務是有實際意義的。,三、電費回收——收費業(yè)務處理,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,38,,,電費回收的內(nèi)容及相關

34、概念,,電費回收措施,,收費方式,,,一,,收費業(yè)務處理,,,二,內(nèi) 容,,其他,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,39,.收取現(xiàn)金要求 在收取現(xiàn)金時，對所收現(xiàn)金通過驗鈔機、目觀或手摸等檢測，確認無誤后，方可提供電費專項票據(jù)。另外，收費員應嚴格遵守財經(jīng)紀律，每日將所收現(xiàn)金清點無誤后，填寫“現(xiàn)金交款單”及時存入銀行，不得挪用或存入個人賬戶，更不能庫存堆積數(shù)日的現(xiàn)金。,,,,三、電費回收——收費業(yè)務處理

35、,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,40,2.銀行票據(jù)驗票要求在收取銀行票據(jù)（包括：轉賬支票、電匯、現(xiàn)匯）時，收費員按如下要求進行操作：1）金額大小寫一致，書寫規(guī)范；2）票據(jù)有無破損和涂改痕跡；3）票據(jù)日期有無超過十天的有效期，日期填寫是否規(guī)范；4）票據(jù)印鑒是否齊全、清晰；5）票據(jù)用途欄應收填寫為“電費”；6）書寫時，必須使用黑色墨筆；7）背書轉讓的印鑒是否齊全清晰（對于原收款人不是供電公司的，必須要求有

36、收款人的一次背書轉讓）；8）開戶銀行名稱、賬戶、磁碼或支票碼是否齊全。,,,,三、電費回收——收費業(yè)務處理,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,41,3.承兌匯票核驗要求 在接收承兌匯票時，對所收承兌匯票票面的字跡和印鑒要求清晰、規(guī)范，背書印鑒（指最后一個背書印鑒）要與客戶名稱一致，否則，不得接收。如需貼現(xiàn)的，貼息由客戶承擔。,,,,三、電費回收——收費業(yè)務處理,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊

37、玲,42,4.電費專項票據(jù)填寫要求座收員收取電費時應向客戶提供電費專項票據(jù)，當電費結清后，對一般納稅人客戶，還應提供增值稅發(fā)票。 票據(jù)填寫要求如下：1） 客戶的單位名稱、地址、出票日期、各類電能單位、電量、電費及其他費用的名稱等要填寫齊全。特別是填寫增值稅發(fā)票時，嚴格按照工商部門頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照的單位名稱、銀行賬號、開戶行名稱、地址及聯(lián)系電話等資料進行填寫。2） 開票人在票據(jù)上要填寫全名，杜絕用代號或字母代替。3） 票據(jù)上電費金額要

38、大寫，不得有涂改痕跡。,,,,三、電費回收——收費業(yè)務處理,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,43,5.座收票據(jù)、資金、日報核對要求 座收員在全天收費工作結束后，除清點當天全部收入（包括走收移交的電費款）現(xiàn)金和銀行票據(jù)外，還應將當天發(fā)生的全部電費專項票據(jù)存根分類統(tǒng)計，編制實收電費日報表。在確認日報表中的電費及其他業(yè)務收入之和與其票據(jù)存根之和相符后，將現(xiàn)金和銀行票據(jù)存入銀行，并向銀行索取“銀行存款回單”。月末，

39、將實收電費日報表和銀行存款回單整理后，移交電費會計，以此作為記賬憑證的原始附件。移交時，要做好電費票據(jù)移交臺賬的登記工作。,,,,三、電費回收——收費業(yè)務處理,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,44,例題：支票進賬單填寫,某供電公司營業(yè)廳2008年2月26日收到汽車廠支票一張，支票號為01963119，金額290388.17元，汽車廠開戶銀行是建設銀行，帳號為8000140537；供電公司開戶銀行是工商銀行，帳號為417

40、001040009164888。請根據(jù)上述信息填進帳單。,,,,三、電費回收——收費業(yè)務處理,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,45,××銀行進帳單2010年 2 月 26 日,,,,三、電費回收——收費業(yè)務處理,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,46,例題：支票填寫糾錯：,,,,三、電費回收——收費業(yè)務處理,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,47,支票填寫錯誤：

41、,（1）收款人空白；（2）出票日期大寫不規(guī)范；（3）人民幣大寫未頂格填寫；（4）人民幣金額大小寫不符；（5）付款人專用章不清晰。,,,,,三、電費回收——收費業(yè)務處理,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,48,,,電費回收的內(nèi)容及相關概念,,電費回收措施,,收費方式,,收費業(yè)務處理,內(nèi) 容,,其他,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,49,電費回收——回收措施,催交方式：,上門催收電話催收

42、短信催收郵寄賬單催交張榜催交……,,,,,,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,50,電費回收——回收措施,促進電費回收措施：,簽訂電費回收協(xié)議計劃結算劃撥電費預收電費收取欠費滯納金采用質(zhì)押或擔保措施欠費停電措施積極爭取地方政府部門的支持其他 如：改革收費方式、開發(fā)多渠道收費等,,,,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,51,電費回收——回收措施,催繳停電措施如下：經(jīng)催繳仍未按照規(guī)定的

43、期限、方式或者合同約定的辦法交付電費（含違約使用電費），自逾期之日起滿30天的客戶，供電企業(yè)可以按規(guī)定采取停電措施；重要客戶的停電由營銷部或區(qū)供電部提出書面申請，報供電公司總經(jīng)理或分管經(jīng)理批準，其他客戶的停電由營銷班提出書面申請，報營銷部或區(qū)供電部負責人批準；停電前七天內(nèi)，將停電通知書送達客戶，重要客戶的停電通知書必須經(jīng)客戶簽字或記錄接收人，同時送地方政府電力管理部門；,,,,,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,

44、52,電費回收——回收措施,催繳停電措施如下：停電前24小時，電話、傳真或書面通知客戶，停電前30分鐘，電話或書面通知客戶；到停電截止時間仍未繳清電費者，可停止供電，客戶繳清電費或達成還款協(xié)議后，盡快恢復送電；經(jīng)催繳仍未按照規(guī)定的期限、方式或者合同約定的辦法交付電費（含違約使用電費），供電企業(yè)可以按規(guī)定采取限電措施；,,,,,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,53,電費回收——回收措施,催繳措施如下：重要客

45、戶的限電由營銷部或區(qū)供電部提出書面申請，報供電公司總經(jīng)理或分管總經(jīng)理批準，其他客戶的停電由營銷班提出書面申請，報營銷部或區(qū)供電部負責人批準；重要客戶的限電前三至七天內(nèi)，將限電通知書送達客戶，同時送電力管理部門，其他客戶限電的24小時前，將限電通知告知客戶，限電前30分鐘，電話或書面通知客戶，并作好電話錄音或經(jīng)客戶簽字；到限電截止日期仍未繳清電費者，開始限電，客戶繳清電費或達成還款協(xié)議后，盡快恢復。,,,,,2024年4月1日星期

46、一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,54,電費回收——回收措施,電費回收管理制度,電費回收分析制度電費回收進度統(tǒng)計制度電費回收理會制度電費回收考核制度電費欠費危險預警制度電費回收責任制度,,,,,,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,55,,,電費回收的內(nèi)容及相關概念,,電費回收措施,,收費方式,,收費業(yè)務處理,內(nèi) 容,,其他,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,56,電費回收——財務制度,財務會計

47、制度對電費收取具體要求,收取的電費、各項基金及其他款項要及時入賬，足額上交，不得拖欠和截留，不得私設“小金庫”，不得設賬外賬，嚴禁收入不入賬。以現(xiàn)金方式收取的電費（含違約金、滯納金、各項價外費用），必須當日存入銀行；確實無法當日存入銀行的現(xiàn)金電費，應封包存在保險柜中，防止盜竊丟失，并于次日上午單獨填寫送存銀行。不得將收取的現(xiàn)金電費用于直接支付自身的支出，即不得坐支現(xiàn)金。,,,,,,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,5

48、7,電費回收——財務制度,財務會計制度對電費收取具體要求,收取的支票應當及時送存電費銀行賬戶。不得公款私存，即將電費以個人名義存入銀行。收款人員在收取支票時應重點查驗以下內(nèi)容：支票是否為金融機構所規(guī)定的統(tǒng)一格式；大寫金額與小寫金額是否一致；簽名、蓋章是否清晰、正確；出票日期是否正確，是否在付款期限內(nèi)；收款人填寫是否正確等。在電費結算過程中，以承兌方式結算的，只允許收取銀行承兌匯票，不得以任何理由收取商業(yè)承兌匯票。將收到的銀行承兌匯票及

49、其備查賬簿及時提供給公司財務部，并與公司財務部負責承兌匯票管理的人員共同交山東電力集團公司融資結算中心辦理貼現(xiàn)業(yè)務。,,,,,,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,58,電費回收——違約金的計收,違約金收取,用戶在供電企業(yè)規(guī)定的期限內(nèi)未交清電費時，應承擔電費滯納的違約責任。電費違約金從逾期之日起計算至交納日止。 每日電費違約金按下列規(guī)定計算： 1.居民用戶每日按欠費總額的千分之一計算；2.其他用戶： (1)當年欠

50、費部分，每日按欠費總額的千分之二計算； (2)跨年度欠費部分，每日按欠費總額的千分之三計算。 電費違約金收取總額按日累加計收，總額不足1 元者按1元收取。,,,,,,2024年4月1日星期一,國網(wǎng)技術學院——張俊玲,59,違約金收取,例： 某工業(yè)用電客戶98年12月份發(fā)生電費10萬元，99年1月份發(fā)生電費15萬元，以上電費在99年2月15日結清。該客戶與供電單位簽訂的電費結算日期為每月的15-20日，該客戶應繳納多