中國建筑股份有限公司審計管理規(guī)定資料

1、19中國建筑股份有限公司審計管理規(guī)定中國建筑股份有限公司審計管理規(guī)定1總則總則1.1目的目的規(guī)范中國建筑股份有限公司內(nèi)部審計工作，建立健全內(nèi)部審計制度，明確內(nèi)部審計的職責(zé)權(quán)限，保證內(nèi)部審計的獨立性、客觀性，發(fā)揮內(nèi)部審計在改善運營、增加價值、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)過程中的積極作用。1.2依據(jù)依據(jù)1.2.1《中華人民共和國審計法》（2006年版）；1.2.2《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》（審計署4號令）；1.2.3國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計工作的意見、關(guān)于

2、完善審計制度若干重大問題的框架意見及相關(guān)配套文件；1.2.4《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》（國資委8號令）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部審計工作的通知》（國資發(fā)評價?2016?48號）；1.2.5《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布，財會?2008?7號）；1.2.6《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（國資發(fā)?2006?108號）；1.2.7《國際內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》（國際內(nèi)部審計師協(xié)會發(fā)布）；1.2.8中

3、國內(nèi)部審計協(xié)會相關(guān)審計準(zhǔn)則。1.3適用范圍適用范圍1.3.1本規(guī)定適用于股份公司所屬審計機(jī)構(gòu)、審計人員及其從事的審計活動。1.3.2中介機(jī)構(gòu)或其他單位接受委托，從事相關(guān)的審計業(yè)務(wù)，也應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定。1.4內(nèi)部審計的內(nèi)部審計的定義定義1.4.1內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認(rèn)工作與咨詢活動，其目的是增加公司價值和提高運營效率。審計依據(jù)國家法律法規(guī)、公司制度和管理要求，通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，評價并改善公司風(fēng)險管理、控制和治理的效率和效果，

4、幫助公司實現(xiàn)其目標(biāo)。1.4.2確認(rèn)工作393.2.1股份公司總部設(shè)審計局。引領(lǐng)審計系統(tǒng)圍繞公司戰(zhàn)略和管理重點、重大風(fēng)險和熱點、難點問題，開展各項管理審計；負(fù)責(zé)對子企業(yè)、股份公司事業(yè)部、海外分支機(jī)構(gòu)、以股份公司名義承接項目的生產(chǎn)經(jīng)營管理和重大決策等實施審計監(jiān)督、內(nèi)控測試與評價、資產(chǎn)損益審計，以及按照股份公司干部管理權(quán)限實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等。3.2.2二級子企業(yè)設(shè)獨立的審計機(jī)構(gòu)。在審計局業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，結(jié)合股份公司和本單位戰(zhàn)略，圍繞管理要素、生產(chǎn)

5、要素、重大項目運營等實施審計監(jiān)督、內(nèi)控測試與評價，以及按照所在公司干部管理權(quán)限實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等。3.2.3經(jīng)營規(guī)模和管理跨度較大的三級子企業(yè)，其審計職能可由二級子企業(yè)的審計機(jī)構(gòu)直接履行；如需要也可設(shè)立審計機(jī)構(gòu)，但其審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須由二級單位委派，其任免、薪酬、績效考核等應(yīng)納入二級子企業(yè)直接管理，其他審計人員可根據(jù)實際情況授權(quán)三級子企業(yè)管理。3.3股份公司股份公司審計委員會審計委員會對審計業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督對審計業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督3.3.

6、1監(jiān)督審計制度的制定與執(zhí)行。3.3.2審核并批準(zhǔn)年度審計計劃、審計范圍。3.3.3定期聽取審計匯報，對于發(fā)現(xiàn)的問題做出反應(yīng)，必要時提交管理層改進(jìn)并跟蹤結(jié)果。3.3.4保證審計與外部審計之間的有效溝通。3.4審計局審計局對股份公司股份公司審計委員會的審計委員會的支持、支持、配合配合審計局作為審計委員會的日常辦事機(jī)構(gòu)，應(yīng)在審計委員會的要求和指導(dǎo)下配合做好以下工作：3.4.1定期審核公司的財務(wù)信息及其披露，并向?qū)徲嬑瘑T會做出報告。3.4.2審

7、查公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性，并協(xié)助董事會做好內(nèi)控自評價。3.4.3負(fù)責(zé)對接、協(xié)調(diào)外部審計機(jī)構(gòu)，做好公司年度內(nèi)部控制審計。3.4.4評估外部審計機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量，并向?qū)徲嬑瘑T會提出改進(jìn)建議。3.4.5完成審計委員會交辦的其他工作，以及認(rèn)真履行證券監(jiān)管部門賦予的其他職責(zé)。3.4.6對于設(shè)立審計委員會的二級子企業(yè)，應(yīng)參照以上內(nèi)容執(zhí)行。3.5審計局計局對監(jiān)督委員會對監(jiān)督委員會的支持、配合的支持、配合審計局作為監(jiān)督委員會的日常辦事機(jī)構(gòu)，應(yīng)在監(jiān)