信用社（銀行）常規(guī)稽核檢查方案

1、信用社（銀行）常規(guī)稽核檢查方案信用社（銀行）常規(guī)稽核檢查方案一、檢查目的：為有效防范和控制信用社各項(xiàng)工作操作風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高會(huì)計(jì)、柜員等業(yè)務(wù)質(zhì)量，遏制農(nóng)村信用社違規(guī)違法案件的發(fā)生，確保農(nóng)村信用社各項(xiàng)工作穩(wěn)步健康發(fā)展，特制訂以下檢查方案。二、檢查對(duì)象各信用社、營(yíng)業(yè)部、分社、儲(chǔ)蓄所三、檢查范圍及內(nèi)容重點(diǎn)檢查現(xiàn)金庫(kù)存、貸款、存款業(yè)務(wù)、重要空白憑證、印鑒密押、授權(quán)卡或柜員卡、查詢查復(fù)、對(duì)賬等制度執(zhí)行情況，在檢查中發(fā)現(xiàn)存在明顯疑點(diǎn)和嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題的，

2、可進(jìn)行延伸檢查。四、內(nèi)控制度執(zhí)行情況（一）、現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理1.庫(kù)房管理是否堅(jiān)持“雙人管庫(kù)、同進(jìn)同出”。2.庫(kù)房鑰匙是否堅(jiān)持“庫(kù)鑰分管、平行交接”原則；保險(xiǎn)柜是否做到鑰、密分管。3.庫(kù)房門、保險(xiǎn)柜副把鑰匙、密碼管理是否符合有關(guān)規(guī)定；安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。4.現(xiàn)金、有價(jià)證券、代保管有價(jià)物品等是否入庫(kù)保管，并有賬記載；是否做到賬款、賬實(shí)相符，有無(wú)白條抵庫(kù)，責(zé)任分明；5.各信用社、分社、儲(chǔ)蓄所是否按聯(lián)社核定的現(xiàn)金庫(kù)存限額控制，有無(wú)超

3、庫(kù)存現(xiàn)象。致，五級(jí)分類是否真實(shí)準(zhǔn)確。8、是否對(duì)擔(dān)保人授信，擔(dān)保人提供的資料是否完整合規(guī)。（身份證明，工資介紹信）9、抵押人提供的資料是否完整合規(guī)。（抵押人夫妻身份證明，抵押物權(quán)利證書，房產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，現(xiàn)場(chǎng)堪測(cè)表）１0、質(zhì)押人提供的資料是否完整合規(guī)。（身份證明、止付通知書、質(zhì)押合同、存單）１1、貸款審批程序是否合規(guī)；對(duì)于超權(quán)限貸款是否進(jìn)行了上報(bào)審批咨詢備案；是否超限額發(fā)放貸款。１2、貸款主體資格是否為具有完全民事能力的自然人；擔(dān)保人的主體資

4、格是否合規(guī)；是否存在60歲以上的借款人或擔(dān)保人。１3、貸后檢查的內(nèi)容是否真實(shí)。１4、貸款展期是否合規(guī)（展期期限是否符合規(guī)定，有無(wú)展期貸款申請(qǐng)書，借款人、抵押人、擔(dān)保人是否在貸款展期申請(qǐng)書、借款合同、保證合同、抵押合同上簽字）。１5、借款人是否攜帶身份證親自到柜臺(tái)領(lǐng)款，并在借據(jù)右上角簽字。17、已歸還的貸款檔案資料是否及時(shí)裝訂歸檔。18、不良貸款的檢查（1）新增不良貸款資料有無(wú)缺失。（2）新增不良貸款的貸后管理情況。（３）不良貸款有無(wú)貸款