資金管理工作內(nèi)容及流程

1、1 資金管理工作內(nèi)容及流程 資金管理工作內(nèi)容及流程 XX 公司資金管控各項(xiàng)工作按照“以資金預(yù)算為綱，資金集中管控”的思路進(jìn)行，資金管理以年度、季度及月資金預(yù)算為綱領(lǐng)，以每年公司董事會(huì)關(guān)于融資方案等相關(guān)決議為依據(jù)，開展日常資金管理工作。資金管控具體分為資金預(yù)算管理、投融資管理、資金管理三大類工作，本部分共分三節(jié)描述資金管控工作內(nèi)容、要求、時(shí)間安排以及具體工作流程。 第一節(jié) 第一節(jié) 資金預(yù)算管理 資金預(yù)算管理 資金預(yù)算管理包括資金預(yù)算編制

2、、資金管理報(bào)告以及或有負(fù)債管理等三項(xiàng)具體工作。 一、 一、資金預(yù)算編制 資金預(yù)算編制 （一）資金預(yù)算編制工作內(nèi)容、要求與時(shí)間安排 資金預(yù)算編制包括年度、月度資金預(yù)算編制工作，是指開展公司包括公司本部年度、月度現(xiàn)金流量預(yù)測工作 現(xiàn)金流量預(yù)測工作，包括經(jīng)營性、投資性和籌資性現(xiàn)金流量，將作為年度、月度融資方案與資金收支的依據(jù)，要求誤差率不超過 20％。 下年度資金預(yù)算編制要求在每年 12 月完成，月度資金預(yù)算編制要求在當(dāng)月 5 日之前完成。

3、（二）資金預(yù)算編制流程 3 公司本部財(cái)務(wù)部收集初稿后，根據(jù)編制原則進(jìn)行審核，并就相關(guān)問題與下屬單位溝通后，要求進(jìn)行修改。 （3）匯總資金預(yù)算，形成初稿 公司本部財(cái)務(wù)部將各單位最終預(yù)算進(jìn)行合并抵消，形成下年度資金預(yù)算初稿，包括：下年度經(jīng)營性活動(dòng)現(xiàn)金流量與投資性現(xiàn)金支出凈額與籌資性現(xiàn)金流量凈額等指標(biāo)。 （4）年度資金預(yù)算的公司內(nèi)部討論 本部財(cái)務(wù)部將資金預(yù)算上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論，并根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)意見進(jìn)行修改。 （5）年度資金預(yù)算的上級(jí)審