應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度

1、應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度 應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度第一章 第一章 總則 總則第一條、為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場，以利于銷售公司的產(chǎn)品，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險；并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金 的使用效率，特制定本制度。

2、 第二條、本制度所稱應(yīng)收帳款，包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款 和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應(yīng)收銷貨款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款三個方面的 內(nèi)容。 第三條、應(yīng)收帳款的管理部門為公司的財務(wù)部和經(jīng)營部，財務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞、應(yīng)收款回款監(jiān)督和信息反饋，經(jīng)營部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項催收，資信管理工作小組負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。第二章 第二章 應(yīng)收賬款的管理 應(yīng)收賬款的管理

3、 第四條、在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須由經(jīng)辦 業(yè)務(wù)員先填寫賒銷《請批單》 ，由經(jīng)營部經(jīng)理嚴(yán)格按照預(yù)先每個客戶評定的信用限額內(nèi)簽批后，倉庫、信管、財務(wù)部方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)； 第五條、財務(wù)部每十天對照《信用額度期限表》核對一次債權(quán)性應(yīng)收帳款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆

4、帳款的回收和結(jié)算。及時把應(yīng)收回來的賬款和開出發(fā)票的錄入系統(tǒng)。經(jīng)營部要隨時檢查信用的底數(shù)，便于及時和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因為其他原因?qū)е抡I(yè)務(wù)開展不順。 第六條、凡前次賒銷未在約定時間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資 金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷。 第七條、業(yè)務(wù)員在簽定合同和組織發(fā)貨時，都

5、必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須信用工作小組簽字方可蓋章發(fā)出。 第八條：對信用額度在 50 萬元以上，信用期限在 1 個月以上的客戶，經(jīng)營部經(jīng) 理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在 100 萬以上的信用期限在 1 個月以上的，除經(jīng)營部經(jīng)理走訪外，經(jīng)營副總經(jīng)理（在有可能的情況下總經(jīng)理）每年必 須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客 戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級，并

6、根據(jù)認(rèn)證管理要求填寫“客戶滿意度調(diào)查表” 。 第九條、財務(wù)部門應(yīng)于月后 5 日前提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款帳齡明 細(xì)表》 ，提交給經(jīng)營部、經(jīng)營副總經(jīng)理、總經(jīng)理。 第十條、經(jīng)營部應(yīng)嚴(yán)格對照《信用額度表》和財務(wù)部們報來的《帳齡明細(xì)表》 ， 及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡(luò)和反饋信息給經(jīng)營副總經(jīng)理。 第十一條、業(yè)務(wù)人員在與客戶簽定合同協(xié)議書時，應(yīng)按照《信用額度表》中對 應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷售

7、金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。 第十二條、業(yè)務(wù)員在外出收帳前要仔細(xì)核對客戶欠款的正確性，不可到客戶處 才發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯，有損公司形象。外出前需預(yù)先安排好路線經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理同意后收。即使是過期一天，也應(yīng)馬上追收，不應(yīng)有等待的心理。遇到客戶風(fēng)險時， 采取風(fēng)險預(yù)警和時時、層層上報制，在某個責(zé)任人充分了解、調(diào)查、詳細(xì)記錄客戶信用的情況下，由經(jīng)營部經(jīng)理、經(jīng)營副總經(jīng)理等參與分析，及時對下屬申 報的問題給予指導(dǎo)和協(xié)助。 第二十一

8、條、對已拖欠款項的處理事項 ：①、文件：檢查被拖欠款項的銷售文件是否齊備；②、收集資料：要求客戶提供拖欠款項的事由，并收集資料以證明其正確性； ③、追討文件：建立賬款催收預(yù)案。根據(jù)情況不同，建立三種不同程度的追討文件―——預(yù)告、警告、律師函，視情況及時發(fā)出； ④、最后期限：要求客戶了解最后的期限以及其后果，讓客戶明確最后期限的含義；⑤、要求協(xié)助：使用法律手段維護自己的利益，進行仲裁或訴訟。第二十二條、預(yù)警管理 1、每一客戶會計年度終結(jié)，

9、必須取得欠款人對所欠款的書面確認(rèn)。2、任何應(yīng)收款應(yīng)在發(fā)貨之日起，逾期一年，一律報告公司總經(jīng)理，并通知公司法律顧問啟動催討程序。第四章 第四章 壞賬管理 壞賬管理 第二十三條、業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每季度不得少于兩次） ，訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起 1 日內(nèi)填寫“問題客戶報告單” ，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請

10、批準(zhǔn)，由經(jīng) 營部經(jīng)理審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經(jīng)營副總經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按相關(guān)財務(wù)規(guī)定處理。 第二十四條、業(yè)務(wù)人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公 司，致公司蒙受損失時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項損失 10%。第二十五條、業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于帳齡分析表的備 注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應(yīng)收帳款應(yīng)特別書面說明

11、，并提出清收建議，否則此類帳款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償 10％ 以上的金額。 第二十六條、業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時應(yīng)爭取時效速報經(jīng)營部經(jīng)理，及時采取補救措施，如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵 價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔(dān)保的情況下，再次向 該客戶發(fā)貨。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。 第二十七條、“壞帳申請書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負(fù)責(zé)人 姓名、營業(yè)地