公司資金收支管理制度_第1頁
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文檔簡介

1、公司資金收支管理制度 公司資金收支管理制度1.目的: .目的:為了加強現(xiàn)金內部管理與控制,規(guī)范資金收支及周轉速度,搞高資金使用效率,特制訂本制度。2. 2. 范圍 范圍:適用于 XXXX 公司資金收支管理的控制和監(jiān)督。3. 3. 定義: 定義:指現(xiàn)金、銀行存款的收支管理4.職責: .職責:4.1 門店收銀員:負責現(xiàn)金的收入與保管,店長、店助負責貨款單據(jù)的核對與收款繳存至公司指定帳戶。4.2 物流收款員:負責銷售貨款的回收并向公司出納繳款

2、。4.3 財務中心出納:負責資金的籌集、調度、結算并監(jiān)督各部門資金繳存情況。5.內容: .內容:5.1 5.1 公司日?,F(xiàn)金管理 公司日常現(xiàn)金管理5.1.1 公司的現(xiàn)金收入,必須當天存入銀行,因特殊情況當天存入確有困難的,次日上午必須存入;分店還需填寫【未存款通知單】注明未存款原因,經(jīng)過店長、店長助理雙人簽名,于當晚傳真至財務中心。5.1.2 實行收支兩條線的資金管理原則,各業(yè)務部門只有銷售業(yè)務收款權,無資金支付權,零星開支通過備用金支

3、付;5.1.3 業(yè)務部門不得外借、挪用營業(yè)款項。特殊、緊急情況需用公款的,須經(jīng)財務經(jīng)理批準,財務中心出納以書面?zhèn)髡媸跈?,方可坐支營業(yè)款。5.1.4 未經(jīng)財務審核、簽字的單據(jù)不得支付現(xiàn)金,特殊情況下先支后審的,須先報財務部,由財務部請示財務總監(jiān)同意后,方可支付。5.1.5 未經(jīng)財務總監(jiān)批準,不得支付個人借支款。5.1.6 公司現(xiàn)金管理,實行錢帳分離原則,現(xiàn)金保管、收付和日記帳由出納負責,現(xiàn)金總帳和明細帳由會計負責;5.1.7 出納收取現(xiàn)金

4、應給交款人開收據(jù),或在交款人填寫的【繳款單】上簽收; 5.1.8 出納對已收訖、付訖的憑證,應在有關原始憑證上蓋上“現(xiàn)金收相符的,由收銀員填寫【繳款單】 ,店長助理簽名確認;款單不符的應立即查明原因,長款的如數(shù)上繳,短款的由收銀員承擔。5.3.4 清款完畢后,在店面收銀工作允許的情況下由收銀員攜款,店長助理陪同到公司指定銀行存款,盡量避免一人單獨存款;存款時必須索取存款回單;5.3.5 存款完畢后,店長助理必須依據(jù)當天

5、的【繳款單】 、 【銷售送貨單】及其他結款單據(jù)填寫【營業(yè)日報匯總表】 ,經(jīng)收銀員、店長助理、店長簽名確認后,于當天 18:00 前連同存7 款回單傳真至財務中心。5.3.6 因銀行停電、關門等特殊原因,未能及時辦理存款的,由分店店長或助理致電財務中心,知會未能存款原因,同時由收銀員與店長、店助雙人填寫【未存款通知單】傳財務中心。次日存款。若未存款又無申請說明的,財務將對分店處以 20 元/次罰款。5.4.7 收取支票須注意如下事項:A、

6、即結貨到付款的客戶,如無財務部信控員批準,一般不允許收支票。以免客戶支票有誤無法更換而出現(xiàn)損失;B、跨地區(qū)收受支票時,應收取大聯(lián)行支票(支票帶磁碼或蓋有銀行行號章),以免收受客戶同城支票而無法在本公司所在地入帳的情況產生;C、一般不收受客戶轉讓支票,以免支票有誤時,更換支票不易;D、注意支票書寫是否有誤:注意大小寫是否相符;注意日期填寫時間是否過期或超期;注意日期填寫是否按銀行規(guī)范填寫;注意收款單位是否準確;注意書寫字跡是否有化水現(xiàn)象;

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