建筑勞務(wù)有限公司財(cái)務(wù)管理制度完整版

1、1河口湯健建筑勞務(wù)有限公司 河口湯健建筑勞務(wù)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度（試 行）第一章總則 第一章總則第一條 第一條 為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，明確各部門及相關(guān)人員的權(quán)力和責(zé)任，增強(qiáng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力和競爭能力，建立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》 、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》 、 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 、 《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 、 《企業(yè)內(nèi)部控制基本

2、規(guī)范》 、 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》 ，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理的需要，制訂本辦法。第二章 第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)權(quán)限 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)權(quán)限第二條 第二條 公司設(shè)財(cái)務(wù)部，履行公司賦予的管理職責(zé)。主要職責(zé)為：擬定并組織實(shí)施公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理政策和辦法、財(cái)務(wù)收益分配方法；組織編制并下達(dá)公司年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，組織實(shí)施公司會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檢查和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作；編審并上報(bào)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理等。第三條 第三條 財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)、出

3、納，負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。第四條 第四條 財(cái)務(wù)部人員編制根據(jù)公司規(guī)模，收入規(guī)模的比例進(jìn)行配置，工作崗位設(shè)置必須符合財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度的規(guī)定。第五條 第五條 公司財(cái)務(wù)人員的基本職責(zé)是：根據(jù)中華人民共和國3額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)證明。（二）支付審批。部門經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)，性質(zhì)或金額重大的，還應(yīng)及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理。（三）支付復(fù)

4、核。由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付企業(yè)是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納員辦理支付手續(xù)。（四）辦理支付。出納員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第十一條 第十一條 加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入開戶銀行。第十二條 第十二條 現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀

5、行，不得坐支現(xiàn)金。借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的審核批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。第十三條 第十三條 企業(yè)取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。第十四條 第十四條 按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算?？瞻足y行結(jié)算憑證必須妥善保管，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄。使用時(shí)按照規(guī)定填寫，交給相關(guān)人員時(shí)必須實(shí)名簽收。作廢空白銀行結(jié)算憑證應(yīng)統(tǒng)一管理，待核銷后進(jìn)行處理。第十五條 第十五條 會(huì)計(jì)