公路工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案

1、.大路工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案一、跟蹤審計(jì)實(shí)施單位二、工程有關(guān)參建單位業(yè)主單位：監(jiān)理單位： 施工單位：三、工程概況 518 座共長(zhǎng)公里。橋梁 8 公里，xx 段 8.0xx 段 3.6xxxx 工程全長(zhǎng)11.6 公里，其中 米，平面穿插七處。4 座共長(zhǎng) 1179.5 米，分別式立交橋3 座共長(zhǎng) 4230.5 米，匝道橋〕雙向六車道一級(jí)大路標(biāo) JTGB01-2023 工程承受交通部部頒《大路工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》 〔 -Ⅰ級(jí)。,路基寬 32 米

2、橋涵設(shè)計(jì)荷載大路 80 準(zhǔn)，設(shè)計(jì)速度為公里/小時(shí), 3.42 億元。億元，xx 段投資 xx 工程總投資為 13.22 億元， 其中段投資 9.79四、詢問(wèn)依據(jù) 跟蹤審計(jì)詢問(wèn)工作依據(jù)： ；1.《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》浙江省審計(jì)廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)完善高速大路等省重點(diǎn)交通建設(shè) 2.《浙江省交通廳號(hào)〕 ；[2023]23 工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)監(jiān)管的意見》〔浙交年度高速大路等省重點(diǎn)建設(shè)工程全浙江省審計(jì)廳關(guān)于下達(dá) 20233.《浙江省交通廳；號(hào))浙交

3、過(guò)程跟蹤審計(jì)打算的通知》([2023]76《關(guān)于抓緊做好高速大路等終點(diǎn)交通建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)合同報(bào)備等各項(xiàng)推 4. )；號(hào)浙交進(jìn)落實(shí)工作的通知》([2023]208 的有關(guān)工作制度制定。對(duì)建設(shè)工程施工階段、竣工驗(yàn)收結(jié)和決算和 xxxx..等全過(guò)程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)展〔事前、事中、事后〕審計(jì)監(jiān)視，作出客觀的評(píng)價(jià)，并出具審計(jì)報(bào)告。五、詢問(wèn)目的 五、詢問(wèn)目的〔一〕標(biāo)準(zhǔn)工程造價(jià)治理，躲避建設(shè)資金使用風(fēng)險(xiǎn) 〔一〕

4、標(biāo)準(zhǔn)工程造價(jià)治理，躲避建設(shè)資金使用風(fēng)險(xiǎn)充分發(fā)揮詢問(wèn)公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，幫助業(yè)主標(biāo)準(zhǔn)工程造價(jià)治理，有利于工程順當(dāng)實(shí)施，并確保工程投資的合法性。通過(guò)全過(guò)程跟蹤審計(jì)詢問(wèn)，為業(yè)主單位把好工程治理關(guān)，以保障建設(shè)資金合理、合法使用，嚴(yán)格掌握建設(shè)工程投資，準(zhǔn)時(shí)覺察建設(shè)單位在建設(shè)治理中的問(wèn)題，標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)行為，正確評(píng)價(jià)資金使用效益，準(zhǔn)時(shí)總結(jié)建設(shè)閱歷，健全建設(shè)規(guī)章制度， 躲避建設(shè)資金風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)工程有關(guān)各方提高建設(shè)治理水平，更好地發(fā)揮投資效益?！捕澈侠碚莆展こ瘫?/p>

5、錢良性的、符合預(yù)期目標(biāo)的狀態(tài)。對(duì)合同治理做到以下幾點(diǎn)：（ ） 、合同履約狀況施工隊(duì)伍和施工人員的素養(yǎng)和履約狀況是順當(dāng)實(shí)現(xiàn)工程目標(biāo)的關(guān)鍵。核實(shí)監(jiān)理和施工單位的企業(yè)資質(zhì)、安全資質(zhì)、人員從業(yè)資格是否符合招標(biāo)文件的要求。施工人員和機(jī)械設(shè)備投入是否符合投標(biāo)文件規(guī)定和滿足施工需要。有無(wú)資質(zhì)掛靠和違法分包、轉(zhuǎn)包等..現(xiàn)象。是否建立了確實(shí)可行的質(zhì)量保證體系，人員、機(jī)構(gòu)設(shè)置是否齊全且符合投標(biāo)文件要求。承包人是否依據(jù)合同條款要求辦理工程一切險(xiǎn)和第三方責(zé)任保

6、險(xiǎn)， 辦理其施工機(jī)械設(shè)備的保險(xiǎn)和雇用職工的安全事故保險(xiǎn)。（ ） 、幫助完善工作制度治理建設(shè)，順當(dāng)實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)幫助業(yè)主建立、完善日常工作制度、質(zhì)量治理制度、安全工作制度、財(cái)務(wù)工作制度、各種獎(jiǎng)懲制度等工作制度，對(duì)各項(xiàng)工作制度的執(zhí)行狀況和效果進(jìn)展綜合評(píng)價(jià)， 對(duì)質(zhì)量、進(jìn)度、安全等的獎(jiǎng)懲制度設(shè)計(jì)要進(jìn)展綜合考慮，提出合理化建議，逐步完善工程治理建設(shè)，使工程目標(biāo)得到順當(dāng)實(shí)現(xiàn)。（ ） 、正確處理工程質(zhì)量、進(jìn)度和造價(jià)的關(guān)系工程質(zhì)量、進(jìn)度與造價(jià)是相互影響

7、的。很多工程在施工前期為掌握造價(jià)，資金投入過(guò)少，征地拆遷和地方?jīng)_突解決不準(zhǔn)時(shí)，造成工程進(jìn)度滯后，而后期為搶趕進(jìn)度增加投資，則即影響了工程質(zhì)量，又沒有降低工程造價(jià)，而且影響了工程進(jìn)度。一般的說(shuō)，施工進(jìn)度越快，完成的工程量越多，則單位工程量的本錢越低，但突擊性作業(yè)往往增加本錢；質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求越高，則本錢越大；同樣工期過(guò)緊，質(zhì)量就差。在施工過(guò)程中，應(yīng)正確處理好質(zhì)量進(jìn)度與造價(jià)的關(guān)系，在滿足質(zhì)量與工期的條件下，降低本錢。3、工程進(jìn)度款計(jì)量支付審計(jì)工

8、程進(jìn)度款支付在施工合同中占有不行低估的作用。工程進(jìn)度款能否準(zhǔn)確、準(zhǔn)時(shí)支付，在很大程度上影響工程能否順當(dāng)進(jìn)展。進(jìn)度款支付滯后，會(huì)影響工程進(jìn)度； 進(jìn)度款超額支付，會(huì)給業(yè)主單位造成被動(dòng)。我跟蹤審計(jì)組預(yù)備一方面對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度跟蹤實(shí)時(shí)計(jì)量，一方面通過(guò)內(nèi)部復(fù)核機(jī)制，嚴(yán)格按合同商定審核工程進(jìn)度款，確保工程順當(dāng)實(shí)施。（1）審計(jì)流程：①施工單位依據(jù)工程完成狀況編制工程質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告單、中間檢驗(yàn)單等技術(shù)資料， 經(jīng)監(jiān)理驗(yàn)收合格后簽字完整，施工單位再依據(jù)中間檢驗(yàn)單和