我國企業(yè)信用評級法律制度探析.pdf

1、市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，信用是市場經(jīng)濟的基石，市場無信用不立。健康完善的信用體系的構建有利于國民經(jīng)濟的有序良好運轉(zhuǎn)，而信用在企業(yè)發(fā)展壯大中扮演著重要的作用。目前，企業(yè)的信用狀況普遍較差，信用評級機構還不規(guī)范，探討如何加強企業(yè)信用評級體系建設，將會對社會信用體系建設產(chǎn)生促進和優(yōu)化作用，同時對企業(yè)、投資者、金融業(yè)、政府都具有重大意義。信用評級最重要的目的是幫助建立和完善社會主義市場經(jīng)濟公平競爭秩序，培育企業(yè)參與社會競爭的能力，它糅合了行業(yè)監(jiān)管要

2、求、行業(yè)自律要求、關聯(lián)方的履約要求等，如果一個企業(yè)沒有信用能力，它是很難做到對社會誠信的；如果一個企業(yè)只關注能力建設，忽視所應承擔的社會責任和義務，這樣的企業(yè)也是社會所不需要的。因此，開展企業(yè)社會信用評價活動對于培育龍頭企業(yè)、責任企業(yè)，建立公平、科學的市場推介機制是十分必要的。
　　因此，企業(yè)信用評級可以推動我國資本市場的健康運轉(zhuǎn)，同時對經(jīng)濟整體良性運作也起著不可替代的作用。我國的企業(yè)信用評級業(yè)務已經(jīng)有序開展，但社會信用體系構建和

3、對信用專門立法仍存在很大欠缺，專門信用評級法律更是無從談起。本文通過自身信用評級機構工作經(jīng)驗以及結合我國現(xiàn)行信用立法以及信用評級相關規(guī)定，借鑒企業(yè)信用評級制度較為完備的西方發(fā)達國家的相關立法，對我國企業(yè)信用評級法律制度的構建以及企業(yè)信用評級法律制度中的有關問題進行仔細探討，拋磚引玉，以期所得。
　　本文的結構可以分為五大部分：
　　第一部分是緒論，主要介紹本文研究背景以及研究意義，同時分析國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀，從而闡述本文的研究

4、目的。
　　第二部分是企業(yè)信用評級的基本問題。作為理論支點，首先闡釋幾個概念，包括信用、信用評級、企業(yè)信用評級，進而為明確企業(yè)信用評級的內(nèi)涵，將企業(yè)信用評級與其相關概念進行對比；對信用評級的法律分析是建立在對其理論運行的清晰把握上，只有明晰其理論基礎，才能更好地予以監(jiān)管，制定可行的法律法規(guī)，因此，有必要詳細介紹信用評級理論，這是本題的理論價值所在。
　　最后，明確了信用評級的性質(zhì)和意義，重點介紹企業(yè)信用評級的準入狀況，首先對

5、我國企業(yè)信用評級準入制度的現(xiàn)狀與問題進行初步分析探討，其中重點闡釋統(tǒng)一的資格認定部門的建立情況及存在的問題以及市場準入的立法目標不完善。在分析我國存在的問題的基礎上，比較國外企業(yè)信用評級準入制度立法及監(jiān)管方面的經(jīng)驗，著重探討完善我國企業(yè)信用評級認可準入制度的建議。
　　第三部分介紹我國企業(yè)信用評級的現(xiàn)狀及法律分析。首先介紹我國企業(yè)信用評級立法及制度現(xiàn)狀；其次，闡釋基于現(xiàn)行法的企業(yè)信用評級法律準入制度；最后重點闡釋信用評級立法與監(jiān)管

6、存在的現(xiàn)狀及問題，首先分析了企業(yè)信用評級的國際慣例，比較詳細地說明執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求以及利益和沖突、信息披露與保密這三個方面監(jiān)管現(xiàn)狀，引出我國企業(yè)信用評級監(jiān)管存在的問題，提出了如何建立我國監(jiān)管模式。
　　第四部分分析完善我國企業(yè)信用評級的法律思考。首先應當完善評級機構的獨立高效功能，加大法律監(jiān)管力度，最后在分析評級各方法律責任的基礎上，闡釋企業(yè)信用評級法律責任以及被評級企業(yè)的法律責任。
　　第五部分是結論，經(jīng)過上述分析和對信用評級