信用證欺詐及相關(guān)法律問題研究.pdf

1、信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件.由于信用證是以銀行信用取代商業(yè)信用承擔了第一性的付款責任,比單純以商業(yè)信用為保障的匯付、托收等方式具有不可比擬的優(yōu)勢,為買賣雙方提供了更為可靠的保障,因此自問世以來,迅速普及世界各地,成為國際貿(mào)易中使用最為廣泛的一種結(jié)算方式.據(jù)統(tǒng)計,目前以信用證方式結(jié)算的貿(mào)易額占世界貿(mào)易總額的90%,占中國對外貿(mào)易額的80%以上.然而近年來,信用證欺詐案件的頻繁發(fā)生,嚴重動搖了信用證給予買賣雙方的信心,

2、給國際貿(mào)易活動帶來了巨大的危害.1993年世界最大的汽車制造商--美國通用汽車公司在一起精心策劃的信用證欺詐案中被騙4.26億美元.而美國人格蘭茲的所謂"90年代的杰作"則使得英國救世軍被騙1000萬美元、全美教堂理事會被騙800萬美元、芝加哥住宅局被騙1900萬美元、連遠在南太平洋的島國瑙魯也被騙1300萬美元.數(shù)額之巨,驚動了美國聯(lián)邦儲備銀行,美國聯(lián)邦存款保險公司以及國際商會的商業(yè)犯罪局和美國證管會.由于信用證欺詐案件大多涉及金額巨