關(guān)于我國引進公司型證券投資基金的法律思考.pdf

1、相應(yīng)的法律制度的缺失，使得在世界基金組織模式中占主流形式的公司型基金在我國沒有成長環(huán)境，到目前為止全是單一的契約型基金。由于契約型基金存在固有的缺陷，我國目前存在各種損害持有人利益的違法違規(guī)行為的基金黑幕的現(xiàn)象。本文對公司型基金和契約型基金的進行了對比分析，結(jié)合美國公司型基金的法律規(guī)制經(jīng)驗，提出對我國引進公司型基金的建議。本研究分為七個部分：
　　 第一章為引言，介紹了問題討論的背景及意義。
　　 第二章首先闡述了公司型

2、證券投資基金的基本概念。包括各國對證券投資基金的定義及與相關(guān)概念的辨析，公司型證券投資基金的定義，及與契約型證券投資基金的區(qū)別。筆者還簡要分析了各國采取不同形式證券投資基金的原因主要取決于該國的法律經(jīng)濟發(fā)展情況。
　　 第三章分析公司型基金遏制基金管理人的道德風(fēng)險的優(yōu)勢方面，與契約型基金進行了對比分析。筆者分析了以日本、德國為代表的契約型基金和以美國為代表的公司型基金的法律結(jié)構(gòu)的特點，得出公司型基金通過基金本身的公司化設(shè)置有效避

3、免了契約型基金持有人、托管人對管理人監(jiān)督控制不力的缺陷，能更好的保護基金持有人的利益。
　　 第四章主要研究了美國投資公司法律規(guī)制情況。首先介紹了美國證券投資基金的法律監(jiān)管體系和具體法規(guī)的主要內(nèi)容，其次，結(jié)合美國投資公司法分析了美國證券投資基金的獨立董事制度的特點。
　　 第五章提出了對我國引進公司型證券投資基金的法律障礙的突破。首先，筆者考察了我國目前的法律環(huán)境、經(jīng)濟條件和實踐需要等因素，分析了我國引進公司型基金的時機

4、問題。接著，結(jié)合美國的相關(guān)法律，提出我國引進公司型基金需要解決的相應(yīng)的法律適用以及公司型基金與契約型基金的稅負均衡等問題的對策。
　　 第六章對我國引進公司型基金后如何完善基金治理方面提出了一些建議，包括通過挑選高質(zhì)量的基金董事來提高公司型基金的董事會的有效性，完善投票代理和投票權(quán)信托制度來加強基金股東大會的作用，以及引進國外的基金托管人來促進我國基金托管業(yè)的競爭。
　　 第七章是結(jié)論部分，對全文的分析進行了總結(jié)和歸納。