我國(guó)股份制商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究——以恒豐銀行剛性?xún)陡妒录槔?pdf

1、近年來(lái)，我國(guó)股份制商業(yè)銀行規(guī)模大幅擴(kuò)張，發(fā)展勢(shì)頭十分強(qiáng)勁，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到舉足輕重的作用，在金融體系中的地位也不斷攀升。然而在其快速發(fā)展的同時(shí)，由于制度體系方面存在一些缺陷，再加上本身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，風(fēng)險(xiǎn)管控能力不足，股份制商業(yè)銀行現(xiàn)有的內(nèi)部控制水平與其快速擴(kuò)張的資產(chǎn)規(guī)模不相匹配，發(fā)展過(guò)程中埋藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱憂(yōu)，金融大案要案頻發(fā)，嚴(yán)重威脅著我國(guó)金融體系的穩(wěn)定。因此，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制對(duì)我國(guó)股份制商業(yè)銀行來(lái)講顯得尤為重要。
　　本文

2、以屢次發(fā)生金融案件的恒豐銀行為例，深入分析了我國(guó)股份制商業(yè)銀行的內(nèi)部控制狀況。文章首先介紹了我國(guó)股份制商業(yè)銀行的整體概況、恒豐銀行的發(fā)展現(xiàn)狀及2014年9月發(fā)生的恒豐銀行剛性?xún)陡栋讣?。通過(guò)對(duì)案例的剖析，本文認(rèn)為恒豐銀行在內(nèi)部控制方面存在諸多問(wèn)題，主要集中在：領(lǐng)導(dǎo)層權(quán)力過(guò)度集中、內(nèi)部控制制度執(zhí)行力不足、內(nèi)部監(jiān)督失效等方面。同時(shí)，本文還認(rèn)為，導(dǎo)致問(wèn)題發(fā)生的原因主要在于：恒豐銀行資產(chǎn)規(guī)模小、治理結(jié)構(gòu)不完善、相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、內(nèi)部控制機(jī)制不