我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題研究——以中國(guó)銀行為例.pdf

1、隨著世界金融全球化與自由化的不斷加深，世界金融市場(chǎng)動(dòng)蕩加劇，全球經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)高發(fā)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制作為一種最直接、最有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，是提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力，保持銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行的關(guān)鍵所在。因此，分析我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管體制中存在的問題及相關(guān)的對(duì)策研究，對(duì)于推進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展、防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的穩(wěn)健與安全具有重要意義。
　　本文主要的研究對(duì)象是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題。在研究的過程中，首先對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的

2、相關(guān)文獻(xiàn)做出研究，然后提出監(jiān)管環(huán)境、法律法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的影響，接著通過分析目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的普遍性問題，提出完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的對(duì)策，在此基礎(chǔ)上，再以中國(guó)銀行為具體案例進(jìn)行深入研究，提出更具有操作性的改善方案。本文通過對(duì)商業(yè)銀行共性問題和中國(guó)銀行的個(gè)性問題的比照研究，以期為改善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系、提升商業(yè)銀行的企業(yè)價(jià)值作出理論貢獻(xiàn)。
　　在研究方法上，先對(duì)商業(yè)銀行的存在的總體問題和應(yīng)對(duì)措施進(jìn)

3、行分析研究，在以中國(guó)銀行的案例形式進(jìn)行具體深入的剖析，既對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制有全面宏觀的把握，提出總體改善方案；又對(duì)典型的個(gè)體有微觀的深入研究，提出具有較強(qiáng)操作性的策略。宏觀研究和案例分析相輔相成，研究思路具有一定的創(chuàng)新性。
　　通過研究，本文認(rèn)為我國(guó)國(guó)有商業(yè)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在產(chǎn)權(quán)制度不合理、監(jiān)督機(jī)制不完善等問題。本文認(rèn)為完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)建立現(xiàn)代法人產(chǎn)權(quán)制度；建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系與預(yù)警體系；強(qiáng)化崗位分離和職責(zé)控制；