商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題研究——以B銀行為例.pdf

1、隨著全球金融業(yè)的發(fā)展，改革開放后我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，國有銀行完成股份制改革轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代商業(yè)銀行。近幾年我國商業(yè)銀行業(yè)案件頻發(fā)，內(nèi)部控制的缺陷和其他問題也逐漸暴露出來。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的研究的再次引起人們的關(guān)注。內(nèi)部控制貫穿于銀行業(yè)的發(fā)展，內(nèi)部控制的重要性也逐漸被關(guān)注。人民銀行、銀監(jiān)會也陸陸續(xù)續(xù)出臺關(guān)于商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)文件，以標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)章制度來規(guī)范銀行業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)。各家商業(yè)銀行也在此基礎(chǔ)上根據(jù)自身銀行具體情況來制定本行的內(nèi)控規(guī)

2、范文件。但是，在實施的過程中卻逐漸暴露出，制定出來的內(nèi)控制度規(guī)范流于形式，沒有被很好的執(zhí)行，相同案件在不同銀行不同地區(qū)陸續(xù)爆發(fā)，有時甚至是相同地區(qū)相同銀行不同支行接連發(fā)生相同案件。銀行的內(nèi)部控制問題已經(jīng)不容忽視了。
　　本文通過對以往國內(nèi)外對銀行內(nèi)部控制的研究成果總結(jié)分析，分析我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制的問題，指出我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題的不足與缺陷，列舉了 H銀行理財“飛單”案例和N銀行38億票據(jù)窩案案例。結(jié)合B銀行的具體內(nèi)部控制發(fā)