深圳市煙草龍崗公司卷煙經(jīng)營(yíng)內(nèi)控體系的優(yōu)化研究.pdf

1、分類號(hào)：密級(jí)：公開專業(yè)學(xué)位研究生學(xué)位論文論文題目（中目（中文）文）深圳市煙草龍崗公司深圳市煙草龍崗公司卷煙經(jīng)營(yíng)內(nèi)控體卷煙經(jīng)營(yíng)內(nèi)控體系的優(yōu)化研究系的優(yōu)化研究論文題目（外論文題目（外文）文）StudyontheOptimizationofInternalControlSystemofTobaccoShenzhenLonggangCompany研究生姓名研究生姓名寧偉杰寧偉杰學(xué)科類別類別工商管理工商管理專業(yè)學(xué)位領(lǐng)域?qū)I(yè)學(xué)位領(lǐng)域工商工商管理管理

2、碩士碩士學(xué)位學(xué)位類別工商工商管理管理碩士碩士校內(nèi)導(dǎo)師姓名、職稱校內(nèi)導(dǎo)師姓名、職稱田中禾田中禾教授教授校外導(dǎo)師單位、姓名校外導(dǎo)師單位、姓名論文工作起止年月論文工作起止年月2016年3月至月至2017年12月論文提交日期論文提交日期2017年12月論文答辯日期論文答辯日期2017年12月學(xué)位授予日期學(xué)位授予日期校址：甘肅省蘭州市校址：甘肅省蘭州市MBA學(xué)位論文作者：寧偉杰深圳市煙草龍崗公司卷煙經(jīng)營(yíng)內(nèi)控體系的優(yōu)化研究II中文中文摘要摘要201

3、7年5月13日，山東省德州市樂陵市局（營(yíng)銷部）營(yíng)銷科長(zhǎng)張漢富攜公款失聯(lián)，涉案款項(xiàng)共計(jì)186.8萬元。根據(jù)國(guó)家局黨組指示，國(guó)家局廉政辦牽頭，會(huì)同專賣、財(cái)審、銷售等部門成立調(diào)查組，對(duì)張漢富失聯(lián)案件及暴露出的德州市局（公司）存在的違規(guī)經(jīng)營(yíng)等問題開展了調(diào)查，并責(zé)成山東省局（公司）對(duì)有關(guān)責(zé)任人員嚴(yán)肅問責(zé)處理。此案暴露了煙草行業(yè)的卷煙經(jīng)營(yíng)內(nèi)控體系存在漏洞。一段時(shí)期以來，煙草行業(yè)內(nèi)控事故頻發(fā)，群眾參與度、社會(huì)輿論關(guān)注度居高不下。煙草及其制品的特殊性，

4、決定了煙草行業(yè)的高度壟斷性。在新形勢(shì)下，對(duì)應(yīng)用科學(xué)管理的內(nèi)控體系進(jìn)行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制迫在眉睫，開展煙草行業(yè)的內(nèi)控體系研究和優(yōu)化工作，事關(guān)全局的發(fā)展問題。論文研究在煙草公司中，將卷煙經(jīng)營(yíng)與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)理論進(jìn)行結(jié)合，從卷煙經(jīng)營(yíng)內(nèi)控體系現(xiàn)狀分析入手，研究現(xiàn)有內(nèi)控體系存在的問題和優(yōu)化措施，設(shè)計(jì)了優(yōu)化組織建立、信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、制度更新以及績(jī)效考核；同時(shí)，利用PDCA的理念，設(shè)計(jì)了應(yīng)用計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、分析四個(gè)階段的優(yōu)化運(yùn)行

5、，使卷煙內(nèi)控體系得到持續(xù)提升。研究中運(yùn)用多種工具，提出評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的量化公式，通過反復(fù)的測(cè)算和統(tǒng)計(jì)分析，提出了風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)劃分辦法，從而方便后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施更有針對(duì)性，也為后續(xù)的分類管理、修正風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提供測(cè)算依據(jù)。本文作者立足于深圳市煙草龍崗公司，檢查現(xiàn)有的卷煙經(jīng)營(yíng)內(nèi)控制度缺漏，把內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的理論運(yùn)用到實(shí)際工作中進(jìn)行檢驗(yàn)和進(jìn)一步優(yōu)化。通過近一年的實(shí)踐，作者收集了大量工作數(shù)據(jù)，詳細(xì)分析了體系優(yōu)化過程中遇到的困難并提出解決方案。論文從優(yōu)化