商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例分析.pdf

1、受經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)深入調(diào)整、利率市場化進(jìn)程加快及互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的影響，我國商業(yè)銀行將存貸利差作為其主要利潤來源的經(jīng)營模式已難以為繼。由于票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)具有調(diào)節(jié)商業(yè)銀行流動(dòng)性、經(jīng)濟(jì)資本占用低并且可獲取利息收入等多重優(yōu)勢(shì)，使得該業(yè)務(wù)一度上升為商業(yè)銀行的重要資金業(yè)務(wù)。尤其是最近幾年，商業(yè)銀行紛紛加碼發(fā)展票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)，在一定程度上，這樣的發(fā)展勢(shì)頭不僅促進(jìn)了整個(gè)票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)市場發(fā)展，最大限度的發(fā)揮了其本質(zhì)作用，而且成為商業(yè)銀行重要的利潤來源

2、。然而，在商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)繁榮發(fā)展的同時(shí)，也出現(xiàn)了法規(guī)落實(shí)不到位、內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)、從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較低等問題，尤其是中小股份制銀行、城商行、農(nóng)信社及村鎮(zhèn)銀行等，通過票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)消減信貸規(guī)模、獲取非正規(guī)收益，這使得商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)中潛藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。2016年，商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，給商業(yè)銀行帶來近60億元損失。因此，本文的研究無論是在提高商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)方面，還是在防范商業(yè)銀行票據(jù)買

3、入返售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)蔓延方面都極具現(xiàn)實(shí)意義。
　　本研究分為五個(gè)部分：第一章闡述了商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的研究背景，對(duì)所選三個(gè)商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例的理論意義與實(shí)踐意義展開論述，緊接著分析了所選案例的典型性，并對(duì)國內(nèi)外票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行綜述和評(píng)論；第二章總結(jié)了票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)基本概念，在此基礎(chǔ)上分別對(duì)三家商業(yè)銀行的票據(jù)買入返售風(fēng)險(xiǎn)案件進(jìn)行了介紹，梳理了案件流程及案件風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為后續(xù)分析商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)中存在的

4、風(fēng)險(xiǎn)問題提供支撐；第三章從案例入手分析導(dǎo)致商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)外部原因，其中，外部原因包括金融市場不穩(wěn)定、票據(jù)市場電子化程度較低、相關(guān)法律法規(guī)滯后、票據(jù)市場監(jiān)管效率低下、票據(jù)中介混亂無序及銀行間信息極不對(duì)稱等;而內(nèi)部原因則包括票據(jù)業(yè)務(wù)專營治理不到位、實(shí)物票據(jù)管理混亂、資金劃付不規(guī)范、商業(yè)銀行與票據(jù)中介聯(lián)手辦理違規(guī)交易、內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)及風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較低等；第四章分析案例所得的原因，提出應(yīng)從完善票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)內(nèi)部經(jīng)營管理