商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務風險案例分析.pdf

1、受經(jīng)濟結構深入調整、利率市場化進程加快及互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的影響，我國商業(yè)銀行將存貸利差作為其主要利潤來源的經(jīng)營模式已難以為繼。由于票據(jù)買入返售業(yè)務具有調節(jié)商業(yè)銀行流動性、經(jīng)濟資本占用低并且可獲取利息收入等多重優(yōu)勢，使得該業(yè)務一度上升為商業(yè)銀行的重要資金業(yè)務。尤其是最近幾年，商業(yè)銀行紛紛加碼發(fā)展票據(jù)買入返售業(yè)務，在一定程度上，這樣的發(fā)展勢頭不僅促進了整個票據(jù)買入返售業(yè)務市場發(fā)展，最大限度的發(fā)揮了其本質作用，而且成為商業(yè)銀行重要的利潤來源

2、。然而，在商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務繁榮發(fā)展的同時，也出現(xiàn)了法規(guī)落實不到位、內控機制形同虛設、從業(yè)人員風險意識較低等問題，尤其是中小股份制銀行、城商行、農信社及村鎮(zhèn)銀行等，通過票據(jù)買入返售業(yè)務消減信貸規(guī)模、獲取非正規(guī)收益，這使得商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務中潛藏著巨大的風險。2016年，商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務風險頻發(fā)，給商業(yè)銀行帶來近60億元損失。因此，本文的研究無論是在提高商業(yè)銀行對票據(jù)買入返售業(yè)務風險的認識方面，還是在防范商業(yè)銀行票據(jù)買

3、入返售業(yè)務風險持續(xù)蔓延方面都極具現(xiàn)實意義。
　　本研究分為五個部分：第一章闡述了商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務風險的研究背景，對所選三個商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務風險案例的理論意義與實踐意義展開論述，緊接著分析了所選案例的典型性，并對國內外票據(jù)風險相關文獻進行綜述和評論；第二章總結了票據(jù)買入返售業(yè)務基本概念，在此基礎上分別對三家商業(yè)銀行的票據(jù)買入返售風險案件進行了介紹，梳理了案件流程及案件風險點，為后續(xù)分析商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務中存在的

4、風險問題提供支撐；第三章從案例入手分析導致商業(yè)銀行票據(jù)買入返售業(yè)務風險產(chǎn)生的內外部原因，其中，外部原因包括金融市場不穩(wěn)定、票據(jù)市場電子化程度較低、相關法律法規(guī)滯后、票據(jù)市場監(jiān)管效率低下、票據(jù)中介混亂無序及銀行間信息極不對稱等;而內部原因則包括票據(jù)業(yè)務專營治理不到位、實物票據(jù)管理混亂、資金劃付不規(guī)范、商業(yè)銀行與票據(jù)中介聯(lián)手辦理違規(guī)交易、內控機制形同虛設及風險防范意識較低等；第四章分析案例所得的原因，提出應從完善票據(jù)買入返售業(yè)務內部經(jīng)營管理