我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務內(nèi)部控制問題研究.pdf

1、我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的完善與有效執(zhí)行問題關系著金融業(yè)的穩(wěn)定和社會經(jīng)濟的健康發(fā)展。隨著票據(jù)業(yè)務的發(fā)展，其在我國銀行業(yè)及證券市場上發(fā)揮的作用越來越大，與此同時票據(jù)風險日益凸顯，雖然各商業(yè)銀行已有較為完善的內(nèi)部控制制度，并不斷加強票據(jù)業(yè)務風險控制，但票據(jù)風險并沒有得到有效抑制，票據(jù)業(yè)務風險防范與內(nèi)部控制執(zhí)行問題日益重要。因此，有必要全面系統(tǒng)分析我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務內(nèi)部控制執(zhí)行問題，這正是促成本文寫作的動因。 本文試圖從我國現(xiàn)實出發(fā)，以

2、銀行承兌匯票為載體，分析我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務內(nèi)部控制執(zhí)行問題。本文在對商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論闡述的基礎上，采用實地調(diào)查與經(jīng)驗統(tǒng)計相結合的方法，分析我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務內(nèi)控存在的問題和缺陷，并有針對性的提出改進的建議。 本文分為四個部分： 第一部分，導論。該部分以我國票據(jù)業(yè)務風險日益凸顯、國家及國有商業(yè)銀行對內(nèi)部控制的同益重視為研究背景，指出本文的研究目的及意義，并介紹了本文的研究內(nèi)容與思路。 第二部分，商業(yè)銀行票據(jù)

3、業(yè)務內(nèi)部控制理論分析。該部分在對銀行內(nèi)部控制理論闡述基礎上，分析本文研究票據(jù)業(yè)務內(nèi)部控制執(zhí)行問題的動因，并結合內(nèi)控理論具體分析票據(jù)業(yè)務流程中內(nèi)控各要素及其關系。 第三部分，我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析。該部分首先概述了我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的建設歷程及票據(jù)業(yè)務內(nèi)部控制存在的問題，然后對實地調(diào)查的某商業(yè)銀行A支行票據(jù)業(yè)務內(nèi)部控制及可能存在的執(zhí)行問題進行分析，并以此為參照，選取國內(nèi)主要商業(yè)銀行近年來票據(jù)業(yè)務內(nèi)部控制執(zhí)行情況的典

4、型案例進行統(tǒng)計、分類、匯總，分析其存在的問題和缺陷。 第四部分，完善我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務內(nèi)部控制的建議。該部分具體結合某商業(yè)銀行A支行票據(jù)業(yè)務內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，提出完善我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務內(nèi)部控制及有效執(zhí)行的建議，希望能為我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務內(nèi)部控制的完善及有效執(zhí)行提供借鑒。 本文的創(chuàng)新之處： 第一，以往對銀行內(nèi)控的研究很多，但鮮有對具體業(yè)務進行系統(tǒng)探討，有的一些也集中在信貸業(yè)務上，本文通過對商業(yè)銀行業(yè)務進行實地調(diào)