J銀行柜面操作風險的內部控制研究.pdf

1、近年來，全球經(jīng)濟的快速發(fā)展，使銀行業(yè)進入了一個變化多端的時期，銀行作為金融發(fā)展的重要部門，同時也是關鍵行業(yè)。自2008年金融危機以來，接連不斷的國際性金融風波和國內金融風險的頻頻出現(xiàn)，金融機構對于內部風險控制愈加重視.穩(wěn)健經(jīng)營和防范風險的理念，對商業(yè)銀行的內部控制制度建設起到了很大的推動作用。有效的柜面風險控制不僅是金融業(yè)實現(xiàn)利潤增長的保證，更是當前應當深入研究的一門課題。
　　本文基于內部控制理論，在對 J銀行柜面業(yè)務流程進行調

2、研的基礎上，采用案例分析法，文獻研究法，定性分析法對 J銀行柜面業(yè)務內部控制現(xiàn)狀進行了深入分析，J銀行存在的主要問題是機構和人員設置欠合理，操作系統(tǒng)不穩(wěn)定，風險評估制度欠科學，人員素質欠佳，信息溝通差。根據(jù)上述問題和內控五要素，提出優(yōu)化內部控制環(huán)境，加強軟件技術的投入升級操作系統(tǒng)，強化柜面操作風險評估，完善信息溝通機制，加強柜面操作分析的監(jiān)控等完善性建議。希望借此為我國商業(yè)銀行柜面業(yè)務內部控制提供參考意見，為我國商業(yè)銀行柜面內部控制制度