基于內(nèi)部控制視角的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、一直以來，風(fēng)險(xiǎn)管理就受到商業(yè)銀行的高度重視，科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理一方面可以保證銀行健康、持續(xù)地運(yùn)行，另一方面可以降低銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的資金成本，提高銀行的競爭力。目前，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)基本可以概括為市場風(fēng)險(xiǎn)(Market Risk)、信用風(fēng)險(xiǎn)(Credit Risk)及操作風(fēng)險(xiǎn)(Operational Risk)。市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)很早就引起了商業(yè)銀行的重視，到目前為止很多銀行都已經(jīng)有了較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)以及較為有效的管理體系。近年來

2、由于操作風(fēng)險(xiǎn)引起的損失事件頻繁發(fā)生，逐漸讓人們認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性，操作風(fēng)險(xiǎn)已成為市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)之后，金融機(jī)構(gòu)面臨的又一重要風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)在2004年6月發(fā)布的《新巴塞爾資本協(xié)議》中正式將操作風(fēng)險(xiǎn)納入到風(fēng)險(xiǎn)管理的框架內(nèi)，提升了對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。 本文首先回顧了國內(nèi)外學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的研究成果，然后通過對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)理論進(jìn)行研究，從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、特征、管理實(shí)踐等各個(gè)方面尋求操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)

3、部控制之間的關(guān)系，得出內(nèi)部控制是操作風(fēng)險(xiǎn)最根本的管理方法，從而奠定了本文的研究基礎(chǔ)；其次對(duì)我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行研究，得出我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于內(nèi)部控制體系的失效和不完善的結(jié)論，接著對(duì)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制實(shí)踐進(jìn)行研究分析，總結(jié)實(shí)踐的效果以及存在的問題和不足；最后針對(duì)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制中的問題與不足，借鑒外資銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建出了我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體系，形成了一個(gè)針對(duì)現(xiàn)實(shí)的、可實(shí)施的、要素健