基于內(nèi)部控制視角的XX銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、銀行經(jīng)營的本質(zhì)就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)與管理。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及科技水平的發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)覆蓋面越來越大，程序越來越復(fù)雜，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多，一旦管理不善，風(fēng)險(xiǎn)造成的損失將不可估量。這樣的例子比比皆是，比如1995年具有百年歷史的英國巴林銀行由于內(nèi)部管理不善而被迫倒閉。所以，國外對(duì)于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的研究早就開始，針對(duì)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和改善已逐步成熟。相比之下，我國的商業(yè)銀行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注起步較晚，相關(guān)研究也不夠，總體來說，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理相

2、對(duì)落后，所以造成了近幾年商業(yè)銀行頻發(fā)大案。
　　操作風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行的許多業(yè)務(wù)領(lǐng)域，特點(diǎn)有:誘因多、覆蓋范圍廣、類型多樣性，而操作風(fēng)險(xiǎn)管理的過程是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、測(cè)量、控制、報(bào)告。內(nèi)部流程、人員、環(huán)境和系統(tǒng)或外部事件等這些內(nèi)部控制因素常常與操作風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)，這些因素導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)無法通過量化指標(biāo)進(jìn)行識(shí)別。因此，管理操作風(fēng)險(xiǎn)，須從數(shù)據(jù)量化到內(nèi)部管理控制、監(jiān)測(cè)和應(yīng)對(duì)等全方位進(jìn)行探索和實(shí)踐。
　　本文作者作為某銀行基層員

3、工，利用自己的工作優(yōu)勢(shì)，選擇了從商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方向作為研究對(duì)象，采用了理論與實(shí)證研究相結(jié)合的研究方法，基于內(nèi)部控制的視角，對(duì)銀行賬戶管理的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了相關(guān)研究。研究的主要內(nèi)容有:首先在歸納國內(nèi)外對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究的基礎(chǔ)上，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了界定，歸納了操作風(fēng)險(xiǎn)的成因;然后總結(jié)了我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及不足;又以實(shí)證研究的方式，對(duì)所在的某銀行賬戶操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了具體研究，通過收集大量數(shù)據(jù)，總結(jié)了賬戶操作風(fēng)險(xiǎn)方面的相關(guān)案例，分析了原