從內(nèi)部控制視角看銀行操作風險管理.pdf

1、近年來，國際銀行業(yè)在關注銀行信用風險和市場風險的同時，越來越重視防范操作風險。“巴塞爾新協(xié)議”不但把風險區(qū)分為市場風險、信用風險和操作風險，而且把操作風險納入到了資本充足率的計算之中。操作風險已經(jīng)成為了銀行風險管理中重要的一種風險。而在國內(nèi)，中國商業(yè)銀行仍然對操作風險沒有給予應有的關注，致使2005年和2006年頻頻發(fā)生金融大案要案，涉案金額之高令人震驚。面對嚴峻的挑戰(zhàn)，中國銀行業(yè)有必要盡快研究出適合自身發(fā)展的操作風險管理模式，提高銀行

2、的抗風險能力。這不僅符合國際風險管理的潮流，而且有利于在2007年中國開放銀行業(yè)后提升中國商業(yè)銀行的國際競爭力，在激烈的競爭中爭得一席之地。 本文在對搜集到的118件中國商業(yè)銀行操作風險損失案例分類的基礎上，針對目前中國商業(yè)銀行操作風險管理組織結構不合理、操作流程不科學、內(nèi)控制度不健全等問題，在借鑒國際活躍銀行的成功經(jīng)驗后，結合中國實際情況提出了一些改進措施。近年來，關于操作風險的研究主要集中在操作風險的度量模型及管理框架上，涉

3、及內(nèi)控管理方面的較少。本文從內(nèi)控管理方面入手，通過正確理解操作風險，對當前銀行操作風險形成的原因、內(nèi)部控制和操作風險管理的關系以及內(nèi)控管理的缺陷進行分析，進而找出完善內(nèi)控管理、防范操作風險的建議和對策。我國商業(yè)銀行并不缺少內(nèi)部控制制度，但卻缺乏系統(tǒng)科學的整理和針對操作風險內(nèi)控的方法，本文的創(chuàng)新之處是提出了我國商業(yè)銀行操作風險內(nèi)部控制系統(tǒng)的總體設計，具體包括：組織結構整合的三大系統(tǒng)包括執(zhí)行系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)是保障操作風險控制活動

4、有效實施的手段；業(yè)務流程再造的三大集中包括業(yè)務操作集中、信貸管理集中、后臺管理集中是確保操作風險控制目標得以實現(xiàn)的基礎；全面而完善的風險評估是提高銀行操作風險控制效率和效果的核心；良好的信息系統(tǒng)是提高操作風險內(nèi)部控制效率和效果的依托；先進科學的IT平臺是有效控制操作風險的保障；加強內(nèi)外的監(jiān)督和評審，強化內(nèi)控機構的獨立性和權威性，能確保操作風險內(nèi)部控制得到切實的執(zhí)行，并取得良好的執(zhí)行效果。 希望本文能夠起到拋磚引玉的作用，在讓國內(nèi)