河南省農(nóng)業(yè)銀行W分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究.pdf

1、“準(zhǔn)利率市場(chǎng)化”時(shí)代的到來(lái)，將導(dǎo)致我國(guó)銀行業(yè)利差變窄。多元化金融體系的建立將使商業(yè)銀行難以吸收低成本資金;長(zhǎng)期分業(yè)經(jīng)營(yíng)使我國(guó)銀行業(yè)短期內(nèi)無(wú)法大幅提高中間業(yè)務(wù)收入，未來(lái)仍需依靠傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)收。在資金成本高和“金融脫媒”加速的情況下，商業(yè)銀行為鞏固其凈利潤(rùn)增速，極有可能擴(kuò)張信貸規(guī)?；蛱嵘唢L(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)占比。若未能對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效管理，造成信貸資產(chǎn)損失，不僅不能為商業(yè)銀行創(chuàng)造利潤(rùn)，反而可能引發(fā)銀行危機(jī)，危害社會(huì)穩(wěn)定。為應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化帶來(lái)的

2、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理挑戰(zhàn)，內(nèi)部控制作為商業(yè)銀行管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的一種有效手段，應(yīng)得到更深入的研究。農(nóng)業(yè)銀行上市后實(shí)施差異化經(jīng)營(yíng)方針，對(duì)基層分支行信貸經(jīng)營(yíng)和管理提出更高要求，一方面為區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供更有力的貸款支持;另一方面為改進(jìn)農(nóng)業(yè)銀行整體信貸風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀做出努力。在利率市場(chǎng)化和農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)方針的雙重壓力下，深入研究農(nóng)業(yè)銀行基層分支行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制情況，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行分析并提出針對(duì)性的改進(jìn)建議是必要的。
　　本文選取河南省農(nóng)業(yè)銀行W分行作

3、為案例對(duì)象，基于內(nèi)部控制五要素梳理信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控五要素及子要素作為理論基礎(chǔ)，對(duì)W農(nóng)行執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度時(shí)存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并從內(nèi)控要素角度出發(fā)提出針對(duì)性的改進(jìn)建議。
　　本文共分六章。第一章為引言，介紹本文的研究背景和目的、研究方法和內(nèi)容，概括國(guó)內(nèi)外學(xué)者的主要研究觀點(diǎn)。第二章為信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制理論，通過(guò)比較主要內(nèi)控框架，梳理信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控目標(biāo)和要素。第三章對(duì)W農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)及其內(nèi)部控制制度進(jìn)行了介紹。第四章通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果和典型