商業(yè)銀行貸款集中度風險及經濟資本分析.pdf

1、巴塞爾新資本協(xié)議的第二支柱包含兩個層面的含義，一方面商業(yè)銀行應當建立起一套健全的內部資本充足率的評估程序，確保商業(yè)銀行有充足的資本應對業(yè)務中的所有風險；另一方面監(jiān)管當局應當對內部評估程序的合理和有效性進行監(jiān)督檢查，并以此為基礎對該銀行資本是否充足作出評估。第二支柱要求處理三個主要領域的風險，一是第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風險，如貸款集中風險；二是第一支柱未加考慮的因素，如銀行賬戶的利率風險、業(yè)務和戰(zhàn)略風險；三是銀行的外部因素，如經濟周

2、期效應。
　　 由于貸款是我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務，貸款集中風險通常是銀行中最實質性的風險集中。風險集中是指任何可能造成巨大損失(相對于銀行的資本、總資產或總體風險水平)，威脅銀行健康或維持核心業(yè)務能力的單個風險或風險組。貸款集中風險可被視作銀行發(fā)生問題最重要的原因，它可以產生于銀行資產、負債或表外項目(無論產品或服務)。貸款風險集中產生于共同或相關的風險因素，這些因素面臨壓力時，對每個產生集中的交易對象的信用等級都將產生負面的影

3、響。
　　 歷史經驗表明，信貸資產組合的集中度風險問題已經成為使銀行陷入困境乃至破產的最主要原因之一。從亞洲到美洲乃至整個銀行體系都普遍存在這種現(xiàn)象。起始于2006年底、并在隨后兩年演變?yōu)橐粓鋈蚪鹑谖C的次貸風波也再一次表明行業(yè)或區(qū)域貸款集中度風險的危害。
　　 因此巴塞爾新資本協(xié)議第二支柱進一步要求銀行應當對風險進行全面的評估，以確保銀行的資本水平能夠在整體上與其風險輪廓相符合。資本評估程序應覆蓋銀行所面臨的所有實質

4、性風險，評估程序應考慮下列風險；信用風險、操作風險、市場風險、銀行賬戶的利率風險、流動性風險、貸款集中風險和其他風險(如聲譽風險和戰(zhàn)略風險)。在巴塞爾新資本協(xié)議第二支柱框架下評估資本充足率時，要求商業(yè)銀行應認真地考慮本行的信貸風險集中程度。
　　 從根本上講，銀行是經營風險的企業(yè)，要求銀行必須有足夠的資本來承擔這些風險。根據(jù)統(tǒng)計學原理，在一段足夠長的時間內包括信用風險、市場風險和操作風險在內的各類風險基本符合正態(tài)分布或β分布的特