T商業(yè)銀行風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計探究.pdf

1、伴隨著市場經(jīng)濟(jì)不斷深入發(fā)展，銀行的經(jīng)營環(huán)境逐漸變得越發(fā)動蕩，必須準(zhǔn)確的把握和分析其所面臨的風(fēng)險和各種不確定性才能滿足風(fēng)險管理的要求。近年來，內(nèi)部審計對銀行風(fēng)險管理的影響獲得日益顯著的關(guān)注。新巴塞爾協(xié)議的簽署為商業(yè)銀行內(nèi)部審計的開展提供了重要的參考，它提出銀行內(nèi)部審計等工作任務(wù)不僅僅是檢查錯誤、防止舞弊，而更需要站在獨(dú)立、公正、客觀的立場上為銀行工作提供風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、經(jīng)營決策等方面的咨詢服務(wù)和改進(jìn)建議，保證銀行經(jīng)營發(fā)展活動持續(xù)穩(wěn)步有

2、效推進(jìn)。新巴塞爾協(xié)議提出的新標(biāo)準(zhǔn)使得商業(yè)銀行重新審視內(nèi)部審計工作的出發(fā)點(diǎn)與落腳點(diǎn)，深化了內(nèi)部審計工作在銀行經(jīng)營活動中的作用。本文以風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計相關(guān)理論研究為基礎(chǔ)，對以T銀行為例，對風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計在銀行日常運(yùn)營管理中的運(yùn)用展開探索，探尋并分析其中存在的實(shí)際問題，抓其特征，究其根源，進(jìn)而提出問題的解決思路，從而幫助內(nèi)部審計工作更加有效地參與到商業(yè)銀行風(fēng)險管理活動中。
　　本文的主要內(nèi)容可以分為五個部分:首先是緒論，簡要闡述了本文

3、的研究背景、基本方法、研究現(xiàn)狀以及研究價值;第二章是理論概述，主要論述了風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的基本概念和主要特征，并且分析了其對于商業(yè)銀行風(fēng)險控制的影響，同時分析了其主要內(nèi)容。同時，對有關(guān)的理論體系展開了簡要闡述。第三章是T銀行風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的應(yīng)用現(xiàn)狀以及所存在的不足。首先簡要介紹了T銀行基本運(yùn)行狀況，然后詳細(xì)分析了T銀行的內(nèi)部審計機(jī)制的運(yùn)行現(xiàn)狀，對其中存在的問題進(jìn)行了分析和歸納，主要包括:審計評價視角不充分，內(nèi)部審計評價模型沒有適時調(diào)整

4、，技術(shù)手段相對落后以及工作人員執(zhí)業(yè)水平不足。第四章是T銀行風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計產(chǎn)生不足的根源。這一章主要從信息來源的局限性，分析問題成因不充分，不符合風(fēng)險導(dǎo)向要求的內(nèi)部審計理念，內(nèi)審人員缺乏利用現(xiàn)代技術(shù)進(jìn)行審計的意識以及內(nèi)部審計人才選拔和培養(yǎng)制度不完善這五個大的方面分析了審計工作存在種種不足的根源。第五章則是以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，以T銀行為例對其內(nèi)部審計工作的改進(jìn)和完善提出建議。本章為商業(yè)銀行加強(qiáng)和完善內(nèi)部審計工作提出了幾點(diǎn)建議，包括擴(kuò)展風(fēng)險評