T商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)探究.pdf

1、伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷深入發(fā)展，銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境逐漸變得越發(fā)動(dòng)蕩，必須準(zhǔn)確的把握和分析其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和各種不確定性才能滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。近年來(lái)，內(nèi)部審計(jì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響獲得日益顯著的關(guān)注。新巴塞爾協(xié)議的簽署為商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的開展提供了重要的參考，它提出銀行內(nèi)部審計(jì)等工作任務(wù)不僅僅是檢查錯(cuò)誤、防止舞弊，而更需要站在獨(dú)立、公正、客觀的立場(chǎng)上為銀行工作提供風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)決策等方面的咨詢服務(wù)和改進(jìn)建議，保證銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展活動(dòng)持續(xù)穩(wěn)步有

2、效推進(jìn)。新巴塞爾協(xié)議提出的新標(biāo)準(zhǔn)使得商業(yè)銀行重新審視內(nèi)部審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)與落腳點(diǎn)，深化了內(nèi)部審計(jì)工作在銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的作用。本文以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論研究為基礎(chǔ)，對(duì)以T銀行為例，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在銀行日常運(yùn)營(yíng)管理中的運(yùn)用展開探索，探尋并分析其中存在的實(shí)際問(wèn)題，抓其特征，究其根源，進(jìn)而提出問(wèn)題的解決思路，從而幫助內(nèi)部審計(jì)工作更加有效地參與到商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中。
　　本文的主要內(nèi)容可以分為五個(gè)部分:首先是緒論，簡(jiǎn)要闡述了本文

3、的研究背景、基本方法、研究現(xiàn)狀以及研究?jī)r(jià)值;第二章是理論概述，主要論述了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的基本概念和主要特征，并且分析了其對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的影響，同時(shí)分析了其主要內(nèi)容。同時(shí)，對(duì)有關(guān)的理論體系展開了簡(jiǎn)要闡述。第三章是T銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)用現(xiàn)狀以及所存在的不足。首先簡(jiǎn)要介紹了T銀行基本運(yùn)行狀況，然后詳細(xì)分析了T銀行的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的運(yùn)行現(xiàn)狀，對(duì)其中存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析和歸納，主要包括:審計(jì)評(píng)價(jià)視角不充分，內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)模型沒(méi)有適時(shí)調(diào)整

4、，技術(shù)手段相對(duì)落后以及工作人員執(zhí)業(yè)水平不足。第四章是T銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)生不足的根源。這一章主要從信息來(lái)源的局限性，分析問(wèn)題成因不充分，不符合風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向要求的內(nèi)部審計(jì)理念，內(nèi)審人員缺乏利用現(xiàn)代技術(shù)進(jìn)行審計(jì)的意識(shí)以及內(nèi)部審計(jì)人才選拔和培養(yǎng)制度不完善這五個(gè)大的方面分析了審計(jì)工作存在種種不足的根源。第五章則是以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，以T銀行為例對(duì)其內(nèi)部審計(jì)工作的改進(jìn)和完善提出建議。本章為商業(yè)銀行加強(qiáng)和完善內(nèi)部審計(jì)工作提出了幾點(diǎn)建議，包括擴(kuò)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)