股權(quán)轉(zhuǎn)讓中工商變更登記問題的法律研究.pdf

1、與古老的物權(quán)與債權(quán)相比,股東權(quán)即股權(quán)是一種年輕的民事權(quán)利。因此,許多國家的《民法典》并沒有對股權(quán)的專門規(guī)定。隨著公司制度的建立健全,股權(quán)要么被規(guī)定在《商法典》之中,要么被規(guī)定在《公司法》之中。我國《民法通則》頒布于1986年,當(dāng)時《公司法》尚未頒布,現(xiàn)代公司制度尚未建立起來,因此,《民法通則》沒有提及到“股東權(quán)”或“股東”的概念不足為奇,當(dāng)然,“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”之說更未被規(guī)定在其中。1993年,《公司法》頒布實(shí)施,當(dāng)時,《公司法》中并沒有直接

2、使用“股權(quán)”這一概念,而是使用了“出資”的概念。顯然,“出資”與“股權(quán)”的概念并不完全一致,“出資”的外延要小于“股權(quán)”,遠(yuǎn)不能夠說明現(xiàn)實(shí)中的所有的“股權(quán)”。為此,2005年修訂的新《公司法》首次使用了“股權(quán)”的概念。2006年1月1日起,幾經(jīng)修訂后的新《公司法》以嶄新的面貌實(shí)施。修訂后的新《公司法》相對于舊《公司法》做出了較為全面的修訂,在中國的法律修改中修改幅度之大,實(shí)屬罕見。其中,針對有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的問題,新《公司法》專設(shè)了專章

3、具體加以規(guī)定,該規(guī)定對比舊《公司法》增色不少,對于以往不明確的方面通過法條明確規(guī)定下來,同時也將一些以往通過司法解釋形式規(guī)定的股權(quán)轉(zhuǎn)讓內(nèi)容增加進(jìn)去,提高了有關(guān)規(guī)定的法律效力及實(shí)際操作性。
　　股權(quán)轉(zhuǎn)讓是有限責(zé)任公司存續(xù)過程中經(jīng)常發(fā)生的一種經(jīng)營行為。一直以來,由于法律法規(guī)對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定不夠具體、不盡完善,導(dǎo)致股東資格的認(rèn)定及由此產(chǎn)生的股東糾紛時常發(fā)生。現(xiàn)實(shí)中,成為公司股東、履行公司股東權(quán)利的自然人或法人,也并不完全符合《公司法》所

4、規(guī)定的公司股東的實(shí)質(zhì)要件和形式要件,由此產(chǎn)生了諸多糾紛。而司法實(shí)踐中,對這類糾紛又無明確的法律規(guī)定作為裁判依據(jù),經(jīng)常以各法官的自由裁量不同而無法達(dá)到司法統(tǒng)一的目的。在傳統(tǒng)登記制度中,工商登記制度對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為發(fā)揮著一個重要的角色,受到國家機(jī)關(guān)的光環(huán)形象的影響,在司法實(shí)踐中及人們的習(xí)慣意識中,人們常常認(rèn)為工商登記是對股權(quán)轉(zhuǎn)讓效力的最終決定因素,當(dāng)發(fā)生股權(quán)糾紛時,法院也常常以此作為審判的依據(jù)。新《公司法》第三十三條第二款、第三款的規(guī)定,確

5、立了公司登記機(jī)關(guān)的登記效力,也即表明了工商登記在股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為中的地位。
　　但是,結(jié)合工商登記的實(shí)際工作,我們會發(fā)現(xiàn),新《公司法》及《公司登記管理?xiàng)l例》對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定仍然存在有待完善的地方,基于此,本文從五個方面對股權(quán)轉(zhuǎn)讓中工商變更登記問題進(jìn)行了研究,希望能夠?qū)ξ覈墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓制度提供一點(diǎn)建議,以完善我國的登記制度。
　　第一部分:股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記的必要性。這一部分由兩個方塊組成,筆者希望通過這一部分闡明工商登記制度

6、在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的重要地位。首先,從股權(quán)轉(zhuǎn)讓概念著手,闡述學(xué)術(shù)界對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓廣義和狹義概念不同形式的劃分,以此讓讀者認(rèn)識到股權(quán)轉(zhuǎn)讓的多重含義。然后,分別從工商變更登記的性質(zhì)、制度安全性法律體現(xiàn)的特性、工商變更登記的功能及國內(nèi)外股權(quán)變更工商登記的法律規(guī)定等四個方面展開陳述,肯定了工商登記制度的重要性和必要性。
　　在肯定了工商變更登記制度的必要性后,筆者在接下來的幾個部分中主要針對股權(quán)轉(zhuǎn)讓中工商變更登記的幾個具體問題展開研究。
　

7、　第二部分:股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商登記的時間性問題的研究?；谧兏黧w的不同,股權(quán)轉(zhuǎn)讓分為內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓和外部股權(quán)轉(zhuǎn)讓,這一部分主要將在這個分類基礎(chǔ)上按照現(xiàn)行法律的規(guī)定對工商登記的時間性問題展開研究,也就是應(yīng)該何時提起工商變更登記申請及期限起算日的界定等問題。
　　第三部分:工商變更登記對股權(quán)轉(zhuǎn)讓所產(chǎn)生的效力。這一部分主要分為對內(nèi)效力和對外效力兩部分來進(jìn)行闡述,以此來肯定股權(quán)轉(zhuǎn)讓中工商變更登記所起的重要積極作用。
　　第四部分:工商變更

8、登記實(shí)際操作問題的研究。在這部分,筆者更多地結(jié)合了工商登記工作的實(shí)際,對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓中有關(guān)出資方式、股權(quán)轉(zhuǎn)讓同意制度、股權(quán)轉(zhuǎn)讓金額、瑕疵股份的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更登記的審查方式等五個方面的登記問題進(jìn)行討論和提出自己的建議。
　　第五部分:法律對策。在進(jìn)行了上述四個部分的研究后,筆者在這部分針對目前股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更中存在的問題及現(xiàn)行法律規(guī)定的不完善之處,提出了個人的建議,從登記條件及程序等入手,結(jié)合實(shí)際工作,為求能夠共同促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)